房地产公司的财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所有子公司、分支机构、项目部的财务管理工作。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚假记载；

（三）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果；

（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险；

（五）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。

第二章财务组织架构与职责

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的日常工作。财务部直接对总经理负责。

第五条财务部的主要职责：

（一）制定和实施公司财务管理制度；

（二）编制和执行公司财务预算；

（三）负责公司资金管理，确保资金安全；

（四）负责公司成本费用控制；

（五）负责公司财务报表编制和披露；

（六）负责公司税务筹划和申报；

（七）负责公司内部审计和监督；

（八）完成总经理交办的其他工作。

第六条各部门、子公司、分支机构、项目部应设立财务岗位，负责本部门、本单位的财务管理工作。

第三章资金管理

第七条公司资金管理应遵循以下原则：

（一）集中管理原则：公司资金由财务部统一管理，各部门、子公司、分支机构、项目部不得擅自设立资金账户；

（二）预算管理原则：公司资金支出应编制预算，经批准后方可执行；

（三）审批管理原则：公司资金支出需经有权审批人审批；

（四）结算管理原则：公司资金结算应采用规范的结算方式，确保资金安全。

第八条公司资金收支管理：

（一）收入管理：公司收入应按规定及时入账，不得截留、挪用；

（二）支出管理：公司支出应按照预算执行，严格控制成本费用；

（三）借款管理：公司借款应经有权审批人批准，借款合同应明确借款用途、期限、利率等条款；

（四）还款管理：公司应按时归还借款，不得拖欠。

第九条公司资金账户管理：

（一）公司设立基本账户、专用账户等，分别用于存放不同性质的资金；

（二）公司资金账户的开立、变更、撤销应经财务部审核，总经理批准；

（三）公司资金账户的收支活动应严格按照规定执行，不得违规操作。

第四章成本费用管理

第十条公司成本费用管理应遵循以下原则：

（一）合理合法原则：成本费用支出应符合国家法律法规和公司内部规定；

（二）效益优先原则：在保证合法合规的前提下，尽量降低成本费用；

（三）预算控制原则：成本费用支出应纳入预算管理，严格控制；

（四）责任到人原则：成本费用控制责任落实到部门和个人。

第十一条公司成本费用管理内容：

（一）直接成本：包括土地、房屋、材料、设备等购置成本；

（二）间接成本：包括管理费用、销售费用、财务费用等；

（三）期间费用：包括工资、福利、折旧、摊销等。

第十二条公司成本费用控制措施：

（一）加强成本费用预算管理，严格执行预算；

（二）优化成本费用结构，降低成本费用比例；

（三）加强成本费用核算，提高成本费用透明度；

（四）加强成本费用分析，找出成本费用控制薄弱环节。

第五章财务报表与信息披露

第十三条公司财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

第十四条公司财务报表包括：

（一）资产负债表；

（二）利润表；

（三）现金流量表；

（四）所有者权益变动表；

（五）财务报表附注。

第十五条公司财务报表编制应符合以下要求：

（一）遵循国家会计准则和制度；

（二）采用正确的会计政策和方法；

（三）保持会计政策的一致性；

（四）充分披露相关信息。

第十六条公司应定期披露财务报表，包括年度报告、中期报告等。

第六章内部审计与监督

第十七条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计和监督。

第十八条内部审计部门的主要职责：

（一）对公司财务报表进行审计；

（二）对公司内部控制制度进行评价；

（三）对公司财务风险进行评估；

（四）对财务违规行为进行调查和处理；

（五）完成总经理交办的其他工作。

第十九条公司内部审计部门应独立行使审计和监督职权，不受其他部门和个人干预。

第七章附则

第二十条本制度由公司财务部负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起施行。

（注：本制度仅供参考，具体内容应根据公司实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、会计核算、税务筹划、财务报告等。

第三条公司财务管理应遵循以