信用证在进出口企业的应用.pptxVIP

信用证在进出口企业的应用的

主讲内容一什么是信用证？二进出口企业如何用好L/C三信用证风险防范

第一部分什么是信用证？3

一、L/C性质与特点4No.3信用证（L/C）：银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用，采用的是逆汇法。No.2No.1

一、L/C的特点(UCP600第二条)：银行信用：（第一付款责任）(UCP600第2、7条)信用证是一项约定，开证行按此约定在单证相符的情况下，向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。自足文件:（独立性）（UCP600第4条）信用证与其可能依据的买卖合同或其它合同，是相互独立的交易。银行与该合同无关，且不受其约束。3214

一、L/C的特点(UCP600第二条)：单据交易：（不理货物）01（UCP600第14条）凭单付款原则，即各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其它行为。02相符原则：（凭单付款）03（UCP600第14、15条）开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。“单、证一致”，即受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款一致；“单、单一致”，即受益人提交的各种单据之间表面上一致。04

二、L/C在国际结算中的地位：7卖方：1、收取货款有保障；2、资金融通有优势；合同确定性；4、收汇保障。买方：1、无需先付款；2、拿到货权凭证的保障；确定出口商的履约时间。 银行：以自己的信用增加了收入。010302

三、常见L/C种类：8L/C种类商业L/C备用L/C(StandbyL/C)旅行L/C(TravelersL/C)跟单L/C(DocumentaryL/C)不可撤销L/C(IrrevocableL/C)保兑与不保兑L/C(ConfirmedunconfirmedL/C)即期与远期L/C(SightUsanceL/C)光票L/C(CleanL/C)假远期L/C(UsanceL/CPayableatSight)背对背L/C(BacktoBackL/C)可转让与不可转让L/C(TransferableNon-Transferable）

跟单L/C(DocumentaryL/C)常用的有：三、常见L/C种类：9不可撤销L/C(IrrevocableL/C)(UCP600第2条)保兑与无保兑L/C(ConfirmedunconfirmedL/C)即期与远期L/C(SightusanceL/C)010302

三、常见L/C种类：10假远期L/C（UsanceL/CPaymentatsight）01可转让L/C(TransferableL/C)02背对背L/C(BacktoBackL/C)03

第二部分进出口企业如何用好L/C?

一、如何审核信用证？1201信用证密押；关系到信用证的真实性03开证行；关系到开证银行是否有信用02是否可转让？关系到银行是否给第二受益人打包04议付行；关系到是否与我国银行是否有协议

一、如何审核信用证？13装运期、有效期、交单期；关系到操作的可行性01提单的收货人；关系到银行是否接受？02有无“软条款”?关系到融资的风险性03条款之间是否一致、合理？关系到执行信用证本身的可行性04

二、如何用信用证在银行融资？14出口L/CCBA打包押汇不符点押汇

二、如何用信用证在银行融资？15进口L/C对开海外代付押汇

第三部分信用证风险规避及应对措施

常见“软条款”及应对措施、诈骗L/C常见方式及其特征、如何防范？一、跟单L/C风险防范及应对措施

2/3提单交单议付。进口商规定要求不易获得的单据。客检报告作为议付单据。一常见“软条款”及应对措施

双到期。交单地在开证行所在地。规定必须另行指示知才能生效的信用证。规定要求的内容已非信用证交易实质。一常见“软条款”及应对措施

信用证不经银行通知，而直达受益人手中，且信封无寄件人详细地址，邮戳模糊；01所用信用证格式为陈旧或过时格式；02二恶意诈骗一般有如下特征：

信用证条款自相矛盾，或违背常规；信用证要求货物空运，或提单做成申请人为收货人。信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名；010203二恶意诈骗一般有如下特征：

来证无密押，而声称由第三家银行来电证实；来证规定装船后由受益人寄交一份正本提单给申请人；来证装、效期较短，以逼使受益人过期发货；二恶意诈骗一般有如下特征