出口公司财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强出口公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、费用控制、税务筹划、资产管理和财务报告等。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；

（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保信息传递的时效性；

（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化；

（五）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

第二章财务机构与职责

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：

（一）部长职责：

1.负责财务部的全面工作，组织实施本制度；

2.组织编制公司年度财务预算，并监督执行；

3.组织编制财务报告，确保报告的真实性、准确性和完整性；

4.负责公司财务风险的管理和控制；

5.协调各部门的财务工作，确保公司财务目标的实现。

（二）副部长职责：

1.协助部长组织实施本制度；

2.负责分管部门的财务管理工作；

3.组织开展财务分析，为经营决策提供依据；

4.负责财务人员的培训和考核。

第五条公司各部门应积极配合财务部的工作，按照财务管理制度的要求，做好本部门的财务管理工作。

第三章资金管理

第六条公司资金管理应遵循以下规定：

（一）资金收支管理：

1.公司资金收支必须通过公司银行账户进行；

2.严禁公款私存，禁止以个人名义存储公司资金；

3.资金收支必须符合国家法律法规和公司财务制度。

（二）现金管理：

1.公司现金收支必须符合国家现金管理的规定；

2.现金收支必须由财务部统一管理，不得私自收取或支付现金；

3.现金日记账必须每日结账，确保现金收支的真实性和准确性。

（三）银行账户管理：

1.公司银行账户的开立、变更和撤销必须经过财务部审核，并报公司总经理批准；

2.银行账户的使用必须严格按照批准的用途进行；

3.银行账户的余额不得超过公司规定的限额。

第四章成本核算与费用控制

第七条公司成本核算与费用控制应遵循以下规定：

（一）成本核算：

1.公司成本核算必须按照国家统一的会计制度进行；

2.成本核算必须真实、准确、完整地反映公司的成本状况；

3.成本核算必须定期进行，确保成本信息的时效性。

（二）费用控制：

1.公司费用支出必须符合国家法律法规和公司财务制度；

2.费用支出必须经过预算审批，并严格执行预算；

3.费用支出必须合理、节约，不得浪费。

第五章税务筹划与管理

第八条公司税务筹划与管理应遵循以下规定：

（一）税务筹划：

1.公司税务筹划必须符合国家税收法律法规和政策；

2.税务筹划必须遵循合法性、合规性原则，不得采取任何逃避税收的行为；

3.税务筹划必须充分考虑公司的实际情况，提高税收筹划的实效性。

（二）税务管理：

1.公司税务管理必须严格执行国家税收法律法规和政策；

2.公司税务申报必须真实、准确、完整；

3.公司税务档案必须妥善保管，确保税务信息的完整性和安全性。

第六章资产管理

第九条公司资产管理应遵循以下规定：

（一）固定资产管理：

1.公司固定资产的购置、使用、报废和处置必须经过财务部审核，并报公司总经理批准；

2.固定资产的使用必须符合国家有关标准和规定；

3.固定资产的折旧和摊销必须按照国家统一的会计制度进行。

（二）流动资产管理：

1.公司流动资产的管理必须遵循流动性、安全性和效益性原则；

2.流动资产的购置、使用和处置必须符合国家法律法规和公司财务制度；

3.流动资产的盘点和清查必须定期进行，确保资产的真实性和安全性。

第七章财务报告

第十条公司财务报告应遵循以下规定：

（一）财务报告编制：

1.公司财务报告必须按照国家统一的会计制度进行编制；

2.财务报告必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果；

3.财务报告必须定期编制，确保报告的时效性。

（二）财务报告审核：

1.公司财务报告必须经过内部审计和外部审计；

2.审计人员必须按照审计准则进行审计，确保审计意见的客观性和公正性；

3.审计报告必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

第八章附则

第十一条本制度由公司财务部负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十三条本制度如有未尽事宜，由公司财务部负责解释和修订。

（注：以上内容为出口公司财务管理制度的大纲，具体内容可根据公司实际情况进行调整和补充。）

第2篇

第