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子公司与参股公司内部控制业务流程设计与优化模板研究
目录
内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.1.1行业发展环境分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
1.1.2内部管控重要性阐述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
1.2国内外研究现状述评．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
1.2.1国外相关理论与实践．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
1.2.2国内相关研究进展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
1.3研究目标与内容框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
1.3.1主要研究目的界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
1.3.2核心研究内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
1.4研究方法与技术路线．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
1.4.1采用的主要研究方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
1.4.2技术实现路线图．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
关键概念界定与理论分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
2.1子公司治理结构解析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
2.1.1子公司法律地位界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
2.1.2母公司管控模式探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
2.2参股公司影响机制研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
2.2.1参股比例与控制力分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
2.2.2非控制性投资特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
2.3内部控制体系框架构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
2.3.1COSO框架的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
2.3.2结合企业实际调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
2.4业务流程优化理论依据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
2.4.1流程再造思想引入．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
2.4.2协同效应实现路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
子公司及参股公司内部控制现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
3.1内部控制环境审视．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
3.1.1组织架构与权责分配．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56
3.1.2管理文化与风险意识．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58
3.2控制活动实施评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59
3.2.1关键业务流程梳理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60
3.2.2控制措施有效性检验．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61
3.3信息与沟通系统评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．62
3.3.1信息传递机制效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．66
3.3.2沟通渠道畅通性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．67
3.4内部监督机制评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．68
3.4.1内审职能发挥情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
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