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从典型案件谈商业银行操作风险的防范课件

背景近年来,商业银行基层网点连续发生大案,涉案金额巨大:山西“728金融大案”中国银行哈尔滨河松街支行“106系列金额诈骗案”中国银行双鸭山四马路支行票据诈骗案。……以上案件都发生在银行得会计结算环节,即通过内外勾结、团伙作案,逃避内控制约,采用票据等结算手段,转移资金。分析以上案件得作案手法和发案原因,吸取深刻教训,有助于防范同类案件得发生。

1、山西“728金融大案”1、1案情导火索:2004年7月28日,建设银行太原分行万柏林支行报案:其开户单位山西智信网络公司账户内1、5亿元存款不翼而飞,只剩下20多万元。案情发展:系列案件共涉及山西省农行、建行、中行、交行、太原市商业银行等5家银行得17个分支机构,总案值达10、39亿元。

1、山西“728金融大案”主要案犯朱玉杰:山西英特集团董事长,涉案金额5亿元。胡吉贤:房地产商,涉案金额2亿元。王利民:太原通达科技公司总经理,涉案1亿元。张建国:农行太原分行漪汾街分理处主任。杜建国:农行太原分行水南分理处主任。

1、山西“728金融大案”作案手法通过中间人高息揽存,然后内外勾结,采取私刻公章、偷换预留印鉴卡、伪造转账支票等手段盗用客户存款,账外高息放贷。

1、山西“728金融大案”1、2违规事实违规开销户印鉴卡管理不善违规付款违反大额和可疑支出报告制度重要空白凭证管理混乱银企对账流于形式

1、山西“728金融大案”违规开销户银行人员上门开户,并乘机偷换印鉴卡;“中间人”代开户,并乘机偷换印鉴卡;无开户资料、资料不全或未经人民银行核准为企业办理开户手续;违规使用已销账户;违规使用已销户企业交回得重要空白凭证进行转账。

1、山西“728金融大案”印鉴卡管理不善内部人员偷换印鉴卡底卡;内外勾结制作假印鉴卡;未认真核对销户企业交回得印鉴卡;盗用并随意为犯罪分子提供空白印鉴卡。

1、山西“728金融大案”违规付款签章与预留印鉴不符仍然付款;明知假印鉴卡仍然付款;无印鉴卡或以印鉴卡复印件作为付款依据;余额不足空头划款;强行更改客户密码,无折无卡支取客户资金。

1、山西“728金融大案”违反大额和可疑支出报告制度大额提现时客户缺乏合法付款依据及相关证明材料;大额提现和资金划转业务未进行审查备案或履行报告手续;大额资金频繁转出未审查备案;违规将单位款项转入个人账户。

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1、山西“728金融大案”重要空白凭证管理混乱支票领用把关不严,造成犯罪分子或银行工作人员冒领、代领、代办支票;出售支票未按规定加盖领用单位账号、开户银行名称等要素,也未在电脑系统中录入相关信息;未按规定及时收回、处置销户企业交回得未使用重要空白凭证,造成已销户企业交回得作废支票被犯罪分子继续使用。

1、山西“728金融大案”银企对账流于形式篡改对账单和利息清单,隐瞒犯罪事实;未按规定时间和频率办理银企对账;银企对账单发送、回收、核对不规范。

1、山西“728金融大案”1、3原因分析职业道德缺失:盲目听从领导指令,缺乏基本从业道德,对违法违规行为不抵制、不举报,甚至同流合污。以信任代替制度,缺乏防范意识,犯罪分子可轻易盗取她人印章、柜员卡、口令等进行违规操作,使内控制度形同虚设。印鉴卡管理不严:内部人员可随意取得空白印鉴卡;印鉴卡底卡保管不善,可随意抽出更换;已销户印鉴卡未与底卡核对。

1、山西“728金融大案”重要空白凭证管理不严:支票领用、退回未严格登记,退回作废支票未及时销毁。技术防范手段落后:大多数商业银行仍采取手工折角验印,未采用电子验印;未推广支付密码等辅助手段;对支票得领用、使用和作废,系统未作严格控制。对账单发出、收回、核对等内控制度设计不合理。事后监督和稽核不到位,使问题长期被掩盖。

1、山西“728金融大案”1、4防范措施加强开销户管理:建立开销户审核登记薄,开销户实行双人审核,主管签字,确保开销户资料得完整性和真实性;建立开销户资料调阅和更换登记薄并严格管理;规范银行上门办理开户操作程序并建立监督制约机制;已销账户应及时从系统注销,不得再使用。加强印鉴卡管理:将空白印鉴卡作为重要空白凭证管理;客户保管联应加盖业务公章;严格管理底卡,不得随意抽出更换;销户应交回印鉴卡并与底卡核对相符后专夹保管。

1、山西“728金融大案”严格遵守大额和可疑支付报告制度。加强重要空白凭证管理:采用技术手段对支票领用、使用、退回作全程监控;退回作废支票应及时销毁,未销毁前应作表外核算。推广电子验印、支付密码等技术。规范对账制度和操作规程:对账单打印、分发、回收实行严格分离;上级行集中对账;加强宣传和引导,提高客户对账意识,提高对账单得回收率;对余额大、资金流量大、长期无法回收、余额核对不符得账户应重点关注。

2、“106金融诈骗系列案