经营内控最佳实践.docxVIP

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经营内控最佳实践

目录

一、总则...................................................6

1.1内部控制概述..........................................6

1.1.1内部控制的定义与目标................................8

1.1.2内部控制的重要性与必要性............................9

1.1.3内部控制的构成要素.................................10

1.1.4内部控制的原则与方法...............................12

1.2经营内控体系构建.....................................14

1.2.1内部控制环境设计...................................15

1.2.2风险评估机制建立...................................16

1.2.3控制活动策略制定...................................17

1.2.4信息与沟通渠道搭建.................................18

1.2.5内部监督机制完善...................................20

1.3经营内控目标设定.....................................22

1.3.1资产安全目标.......................................23

1.3.2财务报告可靠性目标.................................24

1.3.3运营效率效果目标...................................25

1.3.4合规经营目标.......................................27

二、关键业务流程控制......................................28

2.1财务管理控制.........................................31

2.1.1资金收支控制.......................................32

2.1.2成本费用控制.......................................33

2.1.3资产管理控制.......................................34

2.1.4财务报告控制.......................................35

2.2采购与供应链控制.....................................37

2.2.1供应商选择控制.....................................41

2.2.2采购流程控制.......................................41

2.2.3库存管理控制.......................................43

2.2.4物资配送控制.......................................44

2.3生产与运营控制.......................................46

2.3.1生产计划控制.......................................47

2.3.2质量管理控制.......................................51

2.3.3安全生产控制.......................................53

2.3.4环境保护控制.......................................54

2.4销售与收款控制.......................................55

2.4.1客户信用控制.......................................56

2.4.2订单处理控制.......................................57

2.4.3发货与运输控制.....................................61

2.4.4收款管理控制.....................

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