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我国商业银行操作风险管理：现状、挑战与优化路径

一、引言

1.1研究背景与意义

在金融体系的版图中，商业银行占据着举足轻重的地位，是经济运行的关键枢纽。它不仅承担着资金融通的重任，为企业和个人提供必要的金融支持，推动实体经济的发展；还在调节货币流通、稳定金融市场等方面发挥着不可或缺的作用。然而，随着全球经济一体化进程的加速以及金融创新的层出不穷，商业银行在经营过程中面临着愈发复杂多样的风险。操作风险作为其中重要的组成部分，逐渐成为金融领域关注的焦点。

从国际视角来看，一系列因操作风险引发的重大事件给全球金融市场带来了巨大冲击。例如，1995年英国巴林银行的倒闭事件，因其新加坡分行交易员尼克?利森违规进行金融衍生品交易，在未经授权的情况下大量买入日经指数期货，最终导致巴林银行损失14亿美元而破产。这一事件震惊了国际金融界，也让人们深刻认识到操作风险的巨大破坏力。再如2008年法国兴业银行的巨额欺诈案，交易员热罗姆?凯维埃尔通过对银行内部监控系统的熟悉，绕过重重监管，进行了高达500亿欧元的违规交易，使银行遭受了49亿欧元的损失。这些国际大案表明，操作风险一旦失控，不仅会对单个金融机构造成毁灭性打击，还可能引发系统性金融风险，危及整个金融体系的稳定。

在国内，商业银行操作风险事件也时有发生。据相关统计数据显示，2005-2019年期间，我国商业银行共发生操作风险事件1755起，损失金额高达179.44亿元。其中，内部欺诈和外部欺诈是主要的风险类型。在2016年的“侨兴债”事件中，广东华兴银行作为资金托管行，由于内部操作流程存在漏洞，未能有效履行托管职责，导致投资者遭受了巨大损失。这一事件不仅损害了银行的声誉，也引发了市场对商业银行操作风险管理的质疑。这些频发的操作风险事件严重影响了我国商业银行的稳健运营，阻碍了金融市场的健康发展。

加强商业银行操作风险管理对银行自身发展具有至关重要的意义。有效的操作风险管理有助于降低银行的经营成本。操作风险一旦发生，往往会带来直接的经济损失，如赔偿客户损失、支付罚款等，还可能导致间接成本的增加，如业务中断损失、声誉受损导致的客户流失等。通过加强管理，提前识别和控制风险，可以避免或减少这些损失，从而降低银行的运营成本。操作风险管理能够增强银行的竞争力。在金融市场竞争日益激烈的今天，客户对银行的信任度和满意度至关重要。具备良好操作风险管理能力的银行，能够更稳定地提供金融服务，减少风险事件的发生，从而赢得客户的信任，吸引更多的业务，提升市场份额和竞争力。有效的操作风险管理也是银行合规经营的必然要求。随着金融监管的日益严格，监管部门对商业银行操作风险管理提出了更高的标准和要求。银行只有加强操作风险管理，确保合规运营，才能避免监管处罚，保持良好的经营环境。

综上所述，无论是从维护金融市场稳定的宏观角度，还是从促进商业银行自身发展的微观层面来看，加强操作风险管理都具有极其重要的现实意义。深入研究我国商业银行操作风险管理中存在的问题，并探索有效的改进措施，已成为当前金融领域亟待解决的重要课题。

1.2国内外研究现状

随着金融市场的不断发展和复杂化，商业银行操作风险管理逐渐成为学术界和实务界关注的焦点。国内外学者从不同角度对操作风险管理进行了广泛研究，取得了丰富的成果。

国外对商业银行操作风险管理的研究起步较早。在理论研究方面，20世纪90年代以前，商业银行主要关注信用风险和市场风险，对操作风险的研究相对较少。1995年巴林银行倒闭事件后，操作风险开始受到国际金融界的高度重视。2004年，巴塞尔委员会在《新资本协议》中正式将操作风险纳入风险资本的计算和监管框架，为操作风险管理提供了重要的理论基础和监管标准。此后，众多学者围绕操作风险的定义、分类、度量和管理等方面展开了深入研究。

在操作风险的定义和分类上，巴塞尔委员会将操作风险定义为“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”，并将其分为内部欺诈、外部欺诈、就业政策和工作场所安全、客户产品及业务操作、实体资产损坏、业务中断和系统失败、执行交割及流程管理等七大类。这一定义和分类得到了广泛的认可和应用，许多学者在此基础上进行了进一步的细化和拓展研究。例如，Jorion（2007）在其著作中对操作风险的分类进行了详细阐述，强调了不同类型操作风险的特点和管理重点。

在操作风险度量方面，国外学者提出了多种方法。基本指标法是一种较为简单的度量方法，它以单一的指标（如总收入）为基础，乘以一个固定的比例来确定操作风险资本要求。标准化法将银行业务划分为不同的产品线，对每个产品线分别确定操作风险资本要求，然后加总得到总的操作风险资本。高级计量法（AMA）则更为复杂和精确，包括内部度量法、损失分布法、极