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租赁业务的税务争议解决方法试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.租赁业务税务争议调解通常由（）主持。

A.税务机关B.法院C.仲裁机构

答案：A

2.因租赁收入确认时间产生的税务争议，一般依据（）判断。

A.会计准则B.税法规定C.合同约定

答案：B

3.租赁业务税务争议的行政复议应向（）提出。

A.本级税务机关B.上级税务机关C.法院

答案：B

4.以下不属于租赁业务常见税务争议的是（）。

A.租金税率B.租赁期限C.费用扣除

答案：B

5.租赁业务税务争议仲裁裁决（）。

A.不具有法律效力B.具有终局性C.可随意更改

答案：B

6.税务争议诉讼中，举证责任通常在（）。

A.纳税人B.税务机关C.双方共同承担

答案：B

7.当租赁业务税务争议涉及金额较小时，优先考虑（）解决。

A.协商B.诉讼C.仲裁

答案：A

8.租赁业务税务争议协商达成的协议（）。

A.不具有约束力B.有法律强制力C.双方应自觉履行

答案：C

9.税务行政诉讼的受理机关是（）。

A.税务机关B.人民法院C.仲裁委

答案：B

10.租赁业务税务争议中，纳税人对处罚不满，可在（）内申请复议。

A.30日B.60日C.90日

答案：B

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.租赁业务税务争议的解决途径有（）。

A.协商B.调解C.仲裁D.诉讼

答案：ABCD

2.租赁业务中可能引发税务争议的方面有（）。

A.租金收入确认B.租赁资产折旧C.增值税抵扣D.印花税缴纳

答案：ABCD

3.税务争议调解的优点包括（）。

A.灵活性高B.成本低C.不伤和气D.结果具有强制执行力

答案：ABC

4.租赁业务税务争议仲裁的特点有（）。

A.专业性B.必威体育官网网址性C.自愿性D.费用低

答案：ABC

5.税务行政复议申请条件包括（）。

A.有明确被申请人B.有具体复议请求C.属于复议范围D.已缴纳税款

答案：ABC

6.租赁业务税务争议诉讼中，纳税人可聘请（）作为代理人。

A.律师B.税务师C.公司员工D.任意公民

答案：ABC

7.租赁业务税务争议协商时应注意（）。

A.保持冷静B.了解税法规定C.明确自身诉求D.拒绝让步

答案：ABC

8.导致租赁业务税务争议的原因有（）。

A.税法理解差异B.税收政策变化C.企业核算失误D.税务机关执法偏差

答案：ABCD

9.税务争议诉讼的流程包括（）。

A.起诉B.受理C.审理D.判决

答案：ABCD

10.租赁业务税务争议调解的参与方可能有（）。

A.纳税人B.税务机关C.第三方调解机构D.仲裁员

答案：ABC

三、判断题（每题2分，共20分）

1.租赁业务税务争议只能通过税务机关解决。（）

答案：×

2.协商解决租赁业务税务争议没有时间限制。（）

答案：×

3.税务争议仲裁裁决作出后不能再诉讼。（）

答案：√

4.租赁业务税务争议诉讼中，纳税人无需提供任何证据。（）

答案：×

5.税务行政复议结果具有终局性。（）

答案：×

6.因税收政策变化引发的争议不能调解。（）

答案：×

7.租赁业务税务争议协商达成协议后可随时反悔。（）

答案：×

8.税务争议仲裁费用通常高于诉讼费用。（）

答案：×

9.纳税人对税务机关处罚决定不服，可直接提起诉讼。（）

答案：√

10.租赁业务税务争议调解结果不具有法律效力。（）

答案：×

四、简答题（每题5分，共20分）

1.简述租赁业务税务争议协商解决的要点

答案：要点有保持冷静理性沟通；全面了解相关税法规定；明确自身合理诉求；在合法合规基础上适当灵活让步，争取达成双方都能接受的方案，及时解决争议。

2.租赁业务税务争议仲裁有哪些优势

答案：具有专业性，仲裁员多为专业人士；必威体育官网网址性强，不公开审理；自愿性，双方自主选择仲裁机构和仲裁员；程序相对灵活，能较快解决争议，节省时间和成本。

3.税务行政复议与行政诉讼有何区别

答案：税务行政复议由上级税务机关审理，程序简便、效率较高；行政诉讼由法院审理，具有司法权威性。复议一般前置，但部分情况可直接诉讼，且诉讼审查更全面，两者处理结果和救济途径也有不同。

4.列举租赁业务中易产生税