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出纳个人工作安排

一、总则

出纳工作是企业财务管理的重要基础环节，直接关系到企业资金的安全与流转效率。为规范自身工作行为，提高工作质量和效率，保障企业资金安全，依据国家相关财经法规、企业财务管理制度及岗位职责要求，结合工作实际情况，制定本个人工作安排。本安排旨在明确工作目标、细化工作内容、规范工作流程、落实工作责任，确保出纳工作有序开展，为企业财务管理提供有力支持。

二、工作目标

1.资金安全保障：确保企业库存现金、银行存款等资金的安全完整，杜绝资金被盗、挪用、贪污等风险，实现全年资金安全零事故。

2.收支准确高效：保证每一笔现金收付、银行结算业务准确无误，及时处理各项收支业务，确保资金收支业务处理及时率达到100%，准确率达到100%。

3.账务清晰规范：严格按照财务制度要求，规范登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结，账实相符、账账相符，确保财务账目清晰、准确、规范，为企业财务管理提供可靠的数据支持。

4.票据管理严谨：妥善保管、使用各类票据，包括现金支票、转账支票、收据等，确保票据开具、领用、核销等环节规范有序，杜绝票据丢失、损坏、滥用等问题。

5.沟通协作顺畅：加强与会计、业务部门及其他相关部门的沟通协作，及时反馈资金收支信息，积极配合完成各项财务工作任务，提高财务工作整体效率。

三、工作内容及流程

（一）现金管理

1.现金收付

-收款业务：收到现金时，当面点清款项，辨别真伪，确认无误后开具收款收据，注明收款日期、收款项目、金额、付款人等信息，并在收据上加盖“现金收讫”章。及时将收款信息登记到现金日记账，确保账实相符。对于大额现金收款，应及时通知会计人员，并在当日下班前将现金存入银行，避免现金留存风险。

-付款业务：根据经审批的付款申请单支付现金，严格审核付款申请单的审批手续是否齐全，金额是否准确，用途是否符合规定。付款时，要求领款人当面签收，在付款申请单上注明签收日期、签收人姓名等信息，并在付款申请单上加盖“现金付讫”章。付款后及时登记现金日记账，确保现金余额准确。

2.现金盘点

-每日下班前对库存现金进行盘点，将盘点结果与现金日记账余额进行核对，确保账实相符。如发现账实不符，应立即查找原因，及时向会计主管报告，并采取相应措施进行处理。

-每月末配合会计人员进行现金全面盘点，编制现金盘点表，经会计主管审核签字后存档。

（二）银行存款管理

1.银行账户管理

-按照企业规定开设、变更、注销银行账户，及时办理相关手续，并妥善保管银行账户资料。定期与银行核对账户信息，确保账户信息准确无误。

-严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户，不得签发空头支票、远期支票。

2.银行结算业务

-支票业务：根据业务需要开具现金支票和转账支票。开具支票时，严格按照支票填写规范填写日期、收款人名称、金额、用途等信息，字迹清晰、工整，不得涂改。在支票上加盖预留银行印鉴，确保印鉴清晰、完整。支票开具后，及时登记支票使用登记簿，注明支票号码、开具日期、金额、收款人等信息。收到支票时，认真审核支票的有效性，包括支票的日期、金额、收款人名称是否正确，印鉴是否清晰等，审核无误后及时送存银行。

-其他结算业务：对于银行汇款、网银转账等业务，根据经审批的付款申请单准确录入付款信息，仔细核对收款方名称、账号、开户行等信息，确保资金准确无误地划转。付款完成后，及时打印回单，作为记账依据，并登记银行存款日记账。定期到银行领取银行对账单，与银行存款日记账进行逐笔核对，对于未达账项，编制银行存款余额调节表，确保账账相符。

（三）票据管理

1.票据购买与保管：根据业务需要及时购买现金支票、转账支票、收据等票据，妥善保管票据，将票据存放在专用的票据保险柜中，确保票据安全。建立票据领用登记簿，详细记录票据的购买日期、种类、数量、号码等信息。

2.票据开具与核销：开具票据时，严格按照规定的格式和内容填写，确保票据信息真实、准确、完整。在票据上加盖相应的印章，如收款收据应加盖“财务专用章”或“收据专用章”。票据开具后，及时登记票据使用登记簿。对于作废的票据，应加盖“作废”章，并与存根联一起妥善保管，不得随意丢弃。定期对票据进行核销，统计票据使用情况，对于已使用完毕的票据存根，按照会计档案管理规定进行保管。

（四）账务处理

1.日记账登记：每日根据现金收付和银行结算业务及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。登记日记账时，摘要简明扼要，金额准确无误，日期、凭证号等信息填写完整。

2.对账工作：每日将现金日记账余额与库存现金进行核对，将银行存款日记账余额与银行对账单进行核对，确保账实相符、账账相符。如发现差异，及时查找原因，进行调整。每月末与会计总账进行核对，确保日记账与总账余额一致。

3.报表编制：根据企业财务制度要