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破局与进阶：外贸企业出口信用风险治理的多维剖析与策略构建

一、引言

1.1研究背景与意义

在经济全球化持续深入的当下，全球贸易规模不断扩张，国际分工日益细化，各国经济联系愈发紧密，为外贸企业创造了广阔的市场空间与发展机遇。然而，全球贸易形势复杂多变，充满诸多不确定性。世界经济增长的不稳定，贸易保护主义的抬头，以及地缘政治冲突的加剧，都给外贸企业的出口业务带来了严峻挑战。在这种环境下，外贸企业出口信用风险问题日益突出，成为制约企业发展的关键因素。

信用风险在国际贸易中由来已久，只要存在商业交易，就难以避免信用风险的产生。近年来，全球贸易环境的变化使信用风险进一步加剧。据中国出口信用保险公司发布的《2024年中国中小微外贸企业出口风险指数（SMERI）报告》显示，中国中小微外贸企业出口所面临的整体信用风险在最近三年呈现波动上升的趋势，主要受累于国际贸易环境和企业付款风险的上升。其中，欧美发达市场主要经济体通胀率处于高位，贸易活动整体表现低迷，企业付款风险增加；东欧、西亚、北非等地区受地缘政治冲突影响，相关国家风险指数处于较高水平，外贸企业在这些地区的出口面临更大的信用风险。

从企业付款层面看，虽然全球大部分地区买方企业的付款表现在过去一年有所改善，但北非、中亚、东欧、南美部分买方企业的付款风险有较大幅度提升。这些数据表明，外贸企业在出口过程中，面临着进口商拖欠货款、违约甚至破产等信用风险，严重影响企业的资金周转和经济效益，甚至可能导致企业陷入经营困境。

对于外贸企业而言，出口信用风险的有效治理至关重要。它直接关系到企业的资金安全、经营效益和可持续发展。若企业无法有效应对信用风险，可能会出现大量逾期应收账款，导致资金链断裂，影响企业的正常生产经营。信用风险还会破坏企业的商业信誉，降低企业在市场中的竞争力，使企业在未来的贸易合作中面临更多困难。

从行业角度来看，外贸企业是国际贸易的重要参与者，其健康发展对整个行业的稳定和繁荣具有重要意义。若大量外贸企业受到出口信用风险的困扰，将影响国际贸易的正常秩序，阻碍全球贸易的发展。加强外贸企业出口信用风险治理研究，有助于提升整个行业的风险管理水平，促进国际贸易的健康发展。

在复杂多变的全球贸易形势下，深入研究外贸企业出口信用风险治理问题具有重要的现实意义。通过对信用风险的来源、类型和影响因素进行深入分析，提出有效的风险治理策略，能够帮助外贸企业降低风险损失，增强市场竞争力，实现可持续发展，也能为行业的稳定发展提供有力支持，推动全球贸易的健康有序进行。

1.2国内外研究现状

国外对于出口信用风险的研究起步较早，理论和实践体系相对成熟。早期研究主要集中在信用风险评估模型的构建上。如Altman于1968年提出的Z评分模型，通过选取多个财务指标，构建线性判别函数，对企业破产风险进行预测，为信用风险评估提供了量化分析方法，被广泛应用于企业信用风险评估。随着金融市场的发展和信息技术的进步，信用风险评估模型不断演进。KMV模型在20世纪90年代被提出，该模型基于期权定价理论，将企业股权视为以企业资产为标的的看涨期权，通过分析企业资产价值、资产价值波动率等因素，来评估企业违约概率，对传统信用风险评估方法进行了创新。

在出口信用风险管理策略方面，学者们也进行了深入研究。部分学者强调企业应建立完善的信用管理体系，包括客户信用评估、信用额度管理、应收账款跟踪等环节。认为企业应加强对客户信用状况的调查和分析，根据客户信用等级制定合理的信用政策，以降低信用风险。一些学者关注出口信用保险在风险管理中的作用。研究表明，出口信用保险可以为企业提供收汇保障，降低企业因进口商违约而遭受的损失，鼓励企业采用更具竞争力的结算方式，扩大出口规模。

国内对出口信用风险的研究相对较晚，但近年来随着我国对外贸易的快速发展，相关研究成果不断涌现。在风险成因分析方面，国内学者普遍认为，除了国际市场环境复杂、进口商信用状况不佳等外部因素外，我国外贸企业自身风险管理意识薄弱、内部管理机制不完善也是导致出口信用风险增加的重要原因。有学者指出，许多外贸企业缺乏专业的信用管理团队，对客户信用调查不充分，在签订合同时对付款条件、违约责任等条款约定不明确，容易引发信用风险。

在风险评估方面，国内学者在借鉴国外先进模型的基础上，结合我国实际情况进行了改进和创新。一些研究将人工智能技术引入信用风险评估领域，如利用神经网络算法构建信用风险评估模型，提高评估的准确性和效率。在风险管理策略方面，国内学者提出了一系列针对性建议，包括加强企业内部信用管理体系建设、充分利用出口信用保险、建立风险预警机制等。认为政府应加强对信用体系建设的支持，完善相关法律法规，为外贸企业创造良好的信用环境。

现有研究在出口信用风险的评估模型、管理策