纸箱厂费用支出事前审批管理细则.doc

费用支出事前审批管理细则

一、总则

1.目的

为加强纸箱厂费用支出管理，规范费用审批流程，有效控制成本，提高运营效益，确保每一笔费用支出合理、合规、必要，特制定本细则。

2.适用范围

本细则适用于纸箱厂全体员工涉及的各类费用支出事项，包括但不限于办公用品采购、业务招待费、差旅费、设备维护费等。同时，对于与纸箱厂有业务往来，涉及费用支出的客户相关事项，也参照本细则部分条款执行。

3.指导原则

-遵循纸箱厂“质量至上、服务为本、高效运营、创新发展”的企业文化，确保费用支出有利于提升产品质量、优化客户服务、推动企业创新。

-秉持扁平化管理理念，简化不必要的审批环节，提高审批效率，但同时确保审批流程的严谨性，防止权力滥用。

-以提高运营效益为核心目标，所有费用支出需进行成本效益分析，确保资源合理配置。

二、组织架构与职责划分

1.审批小组构成

成立费用支出审批小组，成员包括厂长、财务负责人、各部门主管。审批小组负责对各类费用支出进行审核与决策。

2.各成员职责

-厂长：作为最终审批人，全面把控费用支出方向，确保费用支出符合纸箱厂整体战略规划和经营目标，对重大费用支出进行决策。

-财务负责人：从财务专业角度审核费用支出的合理性、合规性，检查预算执行情况，对费用支出的必要性和资金安排提出专业意见。

-各部门主管：负责本部门费用支出申请的初步审核，确保申请事项真实、合理，符合部门工作需求和预算安排，对费用支出的真实性和必要性负责。

三、管理流程

1.费用申请

-员工因工作需要产生费用支出时，应提前填写《费用支出申请表》，详细说明费用支出的事由、金额、预计发生时间、涉及项目等信息。

-申请表需附上相关的支持性文件，如业务合同、报价单、出差计划等，确保申请事项清晰、可查。

2.部门初审

-员工将填写完整的申请表提交给部门主管。部门主管根据本部门工作安排和预算情况，对申请事项进行初审。

-审核内容包括费用支出是否与部门工作相关、金额是否合理、是否在预算范围内等。如初审通过，部门主管在申请表上签字确认；如存在问题，应及时与员工沟通，要求补充或修改申请内容。

3.财务审核

-经部门主管初审通过的申请表流转至财务部门。财务人员从财务合规性和预算执行情况等方面进行审核。

-审核要点包括费用支出是否符合财务制度和相关法律法规、是否有足够的预算额度、发票及相关凭证是否规范等。财务人员审核后，在申请表上签署审核意见，如同意、需补充资料或不同意等。

4.审批小组审批

-对于一般性费用支出，经财务审核通过后，提交至审批小组进行审批。审批小组根据整体运营情况和费用支出原则进行综合考量，做出审批决定。

-对于重大费用支出（超过一定金额或对纸箱厂运营有重大影响的支出），需召开审批小组会议进行集体讨论，各成员充分发表意见后，由厂长做出最终决策。

5.费用支付

-费用支出申请经审批小组批准后，财务部门根据审批结果安排资金支付。支付方式应符合财务规定，确保资金安全。

-对于已支付的费用，财务部门应及时进行账务处理，记录费用支出明细。

四、权利与义务

1.员工权利与义务

-权利：员工有权根据工作需要申请合理的费用支出，在申请过程中得到清晰的指导和反馈，对审批结果有疑问时可进行申诉。

-义务：员工有义务如实填写费用支出申请，提供真实、准确的相关资料，严格按照审批通过的金额和用途使用费用，不得擅自变更或挪用。

2.部门主管权利与义务

-权利：部门主管有权对本部门费用支出申请进行初审，提出合理的审核意见，参与审批小组会议讨论重大费用支出事项。

-义务：部门主管有义务确保本部门费用支出申请的真实性和合理性，对初审结果负责，配合财务部门和审批小组的工作，提供必要的信息和解释。

3.财务部门权利与义务

-权利：财务部门有权对费用支出申请进行专业审核，要求申请人员补充或提供相关资料，对不符合财务规定的申请提出否决意见。

-义务：财务部门有义务及时、准确地进行费用审核和支付处理，向申请人员和审批小组提供财务分析和建议，协助其他部门做好费用预算管理。

4.审批小组权利与义务

-权利：审批小组有权对所有费用支出申请进行最终审批，根据纸箱厂整体利益和运营情况做出决策，要求相关部门或人员提供进一步信息。

-义务：审批小组有义务严格按照本细则和相关制度进行审批，确保审批过程公正、透明，对审批结果负责，定期对费用支出情况进行总结和分析。

五、监督与奖惩机制

1.监督机制

-内部审计部门定期对费用支出情况进行审计，检查费用申请、