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学校工程项目管理内部控制制度

第一章总则

第一条为加强学院对工程项目的内部控制，防止、发现并纠正工程项目业务实施和管理中的各种差错与舞弊，提高资金使用效益，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》和《**省高校内部控制制度操作规程》，结合我院实际，制定本制度。

第二条本制度所称工程项目，是指学院自行或者委托其他单位所进行的建筑物和构筑物的新建、改建、扩建及相关的装修、拆除、修缮、安装等基本建设、大型修缮以及基础设施建设和技术改造工程。

第三条实施工程项目应当重点关注下列风险：

（一）校园建设总体规划、整体修建性规划未获批，无政策依据，立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，工程项目仓促上马，可能导致工程项目更改、失败或难以实现预期目标和效益。

（二）工程项目设计方案不合理，技术方案未能有效落实，施工图纸不够准确、完整，概预算脱离实际，可能导致工程项目质量存在隐患,造成投资浪费。

（三）工程项目招标存在串通、暗箱操作或商业贿赂等，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员有舞弊行为。

（四）项目资金不落实，资金使用混乱，结算管理不严格，可能导致工程进度延迟或中断、资金损失。

（五）工程项目施工管理、工程监理不到位，工程变更频繁，可能导致工程质量低劣、预算超支、投资失控、工期延误。

（六）工程项目竣工验收不规范，把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大安全隐患。

（七）工程项目未及时办理竣工决算；决算时虚报项目投资完成额或者隐匿结余资金，竣工决算内容不准确，可能导致竣工决算失真。

（八）竣工项目未及时办理产权登记，资产未及时结转入账，形成账外资产，可能导致国有资产流失。

（九）竣工项目建设档案不及时整理和移交，导致工程项目后续维护、维修和技改等困难。

第四条加强工程项目建设管理，建立健全工程项目的各项管理制度，全面梳理各个环节可能存在的风险点，规范立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务相互分离。强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。

第二章岗位设置和职责

第五条建立和完善与工程项目相关的决策、执行与监督相互分离、相互制约机制。工程项目立项、概预算等与工程项目相关的重要事项，应按照规定的权限和程序由学院领导班子集体研究决策。任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策意见。决策过程及各方意见应有完整的书面记录，与相关资料一同妥善归档保管。

第六条明确基建和修缮工程归口管理部门和岗位的职责权限，按照不相容岗位分离原则合理设置岗位。工程项目不相容岗位包括：项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与招标、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等。

第七条应当设置工程项目领导小组履行项目管理职责，主要负责项目开展相关准备工作，审批项目招标方案、开工申请、工程变更，监督项目质量、安全及工程进度，项目竣工验收工作。

总务后勤部门履行项目日常管理职责，主要负责受理项目申请和项目建议、组织项目的可行性论证和评估，办理工程开工的前期工作，组织或委托招标、编制概预算，监督工程质量、进度，审核工程结算（工程量），组织项目竣工后评价工作。

财务部门负责审查项目资金计划，资金拨付，监督工程资金使用情况，参与重大工程合同审查和工程竣工决算等。

审计部门负责项目建设全过程的监督检查，参与重大工程合同的审查工作，依法依规组织或委托中介机构对竣工项目进行决算审计，负责对中介机构的监督管理，对完工项目进行投资后评价等。

第三章项目管理

第八条组织规划、工程、技术、财会、法律等方面的专家或委托具有相应资质的专业机构，对项目建议书、可行性研究报告进行论证和评审，出具评审意见，作为项目决策的依据。

项目评审组成员不得参与可行性研究；委托专业机构进行评审的，该专业机构不得参与项目可行性研究。

选取的专业机构应当符合规定的选取标准和程序，并考虑其业绩、声誉、专业素质、业务经验等。

第九条基本建设工程应当严格履行相关部门规定的基本建设程序，学院在获得立项批复后才能实施基本建设工程。

大型修缮以及基础设施建设和技术改造工程在实施前应根据相关规定,组织相关专家开展必要的可行性研究与论证,制定具体实施方案，并按规定经学院决策机构或有关政府部门批准后方可实施。

第十条加强工程项目招标管理。凡达到招标金额规定的工程项目必须按规定公开招标，择优选择具有相应资质的工程项目勘察、设计、施工、监理、跟踪审计等单位。招标应按招投标法和工程项目招投标相关的规定组织实施，并严格执行信息公开的有关规定，重要项目建设内容、招投标过程和结果应在学院网站等信息载体公示。

第十一条加强工程项目的合同管理。学院应在规定的期限内与中标人订立书面合同