中国民营企业海外经营合规问题及应对分析.pdfVIP

中国民营企业海外经营

合规问题及应对分析*

王玉婧魏超

摘要：合规经营是企业国际化运营的最高级阶段，企业进行海外经营时，必须遵守国际相关法律规定

和惯例，履行社会责任，才能实现经济、社会和环境协调与可持续发展。本文基于对海外经营合规的内涵

和国际社会合规性规定的阐释，具体分析民营企业海外经营遭遇的合规问题。随着中国民营企业国际化进

程的加速，在以出口贸易、工程承包、对外直接投资、海外制造等方式“走出去”时，遭遇的海外经营合

规风险主要体现在科技型企业市场准入限制、劳工权益保护合规问题、上市公司数据信息造假、反腐败和

商业伦理、数据安全保护以及以跨境电商为代表的贸易新业态合规经营风险等方面。根据分析，本文提出

评估海外风险、突破知识产权壁垒、健全合规体系以及加强监管等对策措施。

关键词：民营企业海外经营合规经营

作者简介：王玉婧，天津商业大学经济学院教授；

魏超，天津商业大学经济学院国际商务专业硕士研究生。

企业进行对外贸易或者海外投资、工程承包等国际经贸活动时，合规成为其进入海外市场的入场

券。企业合规经营是企业国际化的最高级阶段，亦是海外运营可持续发展的重要方式。中国企业海外

经营遇到的合规问题主要体现在市场准人限制、劳动权力保护、国家安全审查、反商业贿赂反腐败、

贸易管制、数据和隐私保护以及外汇管制和税务审核等方面。从企业性质看，股份合作企业、集体企

业和港澳台资企业、国有或国有控股企业均遭遇过合规问题。近年来，以中兴、华为、抖音海外版

（TikTok）

海康威视、云从科技等知名公司均受到过有关实体清单、投资审查等方面的限制。2023年3月，Tik-

Tok首席执行官周受资出席美国国会众议院能源和商业委员会听证会，回应来自美国议员提出的“国

家安全”等问题，这进一步引起了对民营企业海外经营中业务合规问题的讨论。

一、企业海外经营合规问题研究现状

目前学者从不同角度对企业海外经营合规问题进行分析，主要集中在以下几个方面。首先，合规

*本文为国家社会科学基金重大项目“超大规模国内市场优势与国内外市场联动：理论机制与实现路径”（项目编号：23ZDA054）

的部分研究成果。

·063·

中国民营企业海外经营合规问题及应对分析

经营不合规导致的处罚事件时有发生，涉及行业领域也有不断扩大的趋势。尽管企业境外合规管理体

系正在完善，中资企业境外经营依然存在合规意识不强、合规管理体系建设进展较慢、合规管理能力

劳工风险进行分析。也有基于具体行业或相关数据探讨企业遭遇合规问题的研究，认为企业在海外经

营过程中，存在海外维权成本高、专利许可谈判处于弱势地位、企业知识产权管理意识薄弱，以及中

认为合规管理是保护企业资产安全的有效手段，是建立健全治理环境所必不可少的要素。郝惠星

（2022）强调利用信息化技术降低企业合规管理成本，强化民营企业高质量发展的内在保障。

其次，研究海外经营时遇到的反腐败有关的商业伦理和社会责任问题。如，分析中央企业海外经

营的外部竞争环境会通过促进价值链延伸驱动其履行社会责任，对于海外合规性经营向企业提出了更

规不仅包括遵守法律法规，还要遵守商业伦理守则。坚持诚信原则和道德行为准则，遏制商业贿赂，

建企业内部反腐败程序等内控措施。国外学者对企业海外经营中的腐败和不公平问题亦有关注，主张

让企业参与各种不同的社会组织，从履行企业社会责任的角度增进与当地民众和政府的沟通（Juliette

Bennett,2002)。

人分析了中国跨境电商出口中的海外仓经营、支付、知识产权合规等风险的具体表现。跨境电商B2B

跨境电商企业要明确主体资格符合监管要求、充分研究不同出口模式的利和注重做好海关查验风险

及知识产权风险的防范。面对欧美国家征收数字税、强化数据监管等可能增加跨境电商合规成本的挑

等可持续发展措施。

从目前研究看，学术界专门研究企业海外经营合规问题的文献不是很多，针对民营企业在从事贸

易、投资等跨境业务时遇到合规问题的分析和应对的研究相对较少。本文的边际贡献在于梳理国际组

织和有关国家海外合规的规定，通过