中小企业财务管理制度范本(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强中小企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其所属子公司、分支机构、合资企业等所有从事生产经营活动的单位。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格执行国家法律法规，确保财务管理的合法性。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改。

（三）及时性原则：及时反映企业经营状况，确保财务信息及时、准确。

（四）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。

（五）内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第二章财务管理体制

第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作。财务部负责人由总经理提名，董事会聘任。

第五条财务部的主要职责：

（一）编制和执行企业财务计划、预算，控制成本费用。

（二）负责企业会计核算、会计报表编制、财务分析等工作。

（三）管理企业资金，确保资金安全、合规使用。

（四）参与企业投资、融资、担保等重大决策。

（五）建立健全内部控制制度，防范财务风险。

（六）完成上级领导交办的其他工作。

第六条企业财务部下设以下部门：

（一）会计核算部：负责企业会计核算、会计报表编制、财务分析等工作。

（二）资金管理部：负责企业资金管理，确保资金安全、合规使用。

（三）审计部：负责企业内部控制制度的建立健全和执行情况的监督检查。

第三章财务核算

第七条企业采用权责发生制原则进行会计核算。

第八条企业会计核算应当符合以下要求：

（一）按照国家统一的会计制度进行会计核算。

（二）真实、准确、完整地记录和反映企业的经济业务。

（三）按照规定的会计期间进行会计核算。

（四）按照规定的会计科目进行会计核算。

（五）按照规定的会计报表格式编制会计报表。

第九条企业会计核算应当遵循以下程序：

（一）取得原始凭证。

（二）审核原始凭证。

（三）编制记账凭证。

（四）登记会计账簿。

（五）编制会计报表。

第四章资金管理

第十条企业资金管理应当遵循以下原则：

（一）合法合规原则：遵守国家法律法规，确保资金来源合法合规。

（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

（三）流动性原则：保证资金合理流动，满足企业生产经营需要。

（四）效益性原则：提高资金使用效益。

第十一条企业资金管理的主要职责：

（一）制定企业资金管理制度，明确资金管理流程。

（二）建立健全资金管理内部控制制度，防范财务风险。

（三）加强资金收支管理，确保资金安全、合规使用。

（四）定期进行资金分析，提高资金使用效益。

第十二条企业资金管理的主要措施：

（一）建立健全资金管理制度，明确资金收支流程。

（二）加强资金收支审批，确保资金合规使用。

（三）建立资金预算管理制度，合理控制资金支出。

（四）加强资金风险控制，防范财务风险。

第五章成本费用管理

第十三条企业成本费用管理应当遵循以下原则：

（一）真实性原则：成本费用真实、准确、完整。

（二）效益性原则：提高成本费用使用效益。

（三）合理性原则：合理控制成本费用。

第十四条企业成本费用管理的主要职责：

（一）制定企业成本费用管理制度，明确成本费用管理流程。

（二）加强成本费用核算，提高成本费用使用效益。

（三）建立健全成本费用内部控制制度，防范财务风险。

第十五条企业成本费用管理的主要措施：

（一）建立健全成本费用核算制度，真实、准确、完整地记录成本费用。

（二）加强成本费用预算管理，合理控制成本费用。

（三）加强成本费用分析，提高成本费用使用效益。

第六章财务报告与分析

第十六条企业财务报告应当真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

第十七条企业财务报告主要包括以下内容：

（一）资产负债表。

（二）利润表。

（三）现金流量表。

（四）所有者权益变动表。

（五）财务报表附注。

第十八条企业财务分析应当包括以下内容：

（一）财务状况分析。

（二）经营成果分析。

（三）现金流量分析。

（四）内部控制制度执行情况分析。

第七章内部控制

第十九条企业内部控制应当遵循以下原则：

（一）全面性原则：内部控制覆盖企业所有业务领域和环节。

（二）重要性原则：重点关注关键业务领域和环节。

（三）制衡性原则：确保内部控制相互制约、相互监督。

（四）适应性原则：根据企业实际情况和外部环境变化，不断调整和优化内部控制。

第二十条企业内部控制的主要措施：

（一）建立健全内部控制制度，明确内部控制流程。

（二）加强内部控制执行情况的监督检查。

（三）定期评估内部控制制度的有效性，及时调整和优化。

第八章附则

第二十一条本制度由企业财务部负责解释。

第二十二条本制度自发布