电商公司财务管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得伪造、变造；

（三）及时性原则：及时反映公司财务状况，确保财务报告及时准确；

（四）安全性原则：加强财务风险控制，确保公司财产安全；

（五）效益性原则：提高财务管理效率，降低成本，提高效益。

第二章财务机构与职责

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部下设以下岗位：

（一）财务总监：负责财务部全面工作，对财务报表、财务预算、财务分析等提出意见和建议；

（二）会计主管：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作；

（三）出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作；

（四）成本会计：负责成本核算、成本分析、成本控制等工作；

（五）税务会计：负责税务申报、税务筹划、税务审计等工作；

（六）财务助理：协助财务部门完成日常工作。

第五条各岗位职责如下：

（一）财务总监：

1.负责制定公司财务管理制度，并组织实施；

2.组织编制公司年度财务预算，并组织实施；

3.监督、检查公司财务状况，确保财务安全；

4.负责公司财务报告的编制、审核和报送；

5.协调公司与税务机关、银行等外部机构的关系。

（二）会计主管：

1.负责公司会计核算工作，确保会计信息真实、准确、完整；

2.编制月度、季度、年度财务报表；

3.组织编制公司财务预算，并跟踪预算执行情况；

4.参与公司财务分析，为公司经营决策提供依据；

5.协助财务总监完成其他相关工作。

（三）出纳：

1.负责现金收付、银行结算、票据管理等工作；

2.严格执行现金管理制度，确保现金安全；

3.定期盘点库存现金，确保现金账实相符；

4.及时办理银行结算业务，确保资金周转顺畅；

5.协助财务主管完成其他相关工作。

（四）成本会计：

1.负责成本核算、成本分析、成本控制等工作；

2.编制成本报表，为公司经营决策提供依据；

3.参与成本控制措施的实施，降低公司成本；

4.协助财务主管完成其他相关工作。

（五）税务会计：

1.负责税务申报、税务筹划、税务审计等工作；

2.编制税务报表，确保税务申报准确无误；

3.参与税务筹划，降低公司税负；

4.协助财务主管完成其他相关工作。

（六）财务助理：

1.协助财务部门完成日常工作；

2.收集、整理财务资料；

3.协助编制财务报表；

4.协助财务主管完成其他相关工作。

第三章财务核算与报告

第六条公司财务核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。

第七条公司财务核算主要包括以下内容：

（一）收入核算：按照收入确认原则，确认销售商品、提供劳务等收入；

（二）成本核算：按照成本计算方法，计算产品成本、期间费用等；

（三）费用核算：按照费用确认原则，确认销售费用、管理费用、财务费用等；

（四）利润核算：计算营业利润、利润总额、净利润等；

（五）资产核算：核算固定资产、无形资产、长期投资等；

（六）负债核算：核算短期借款、应付账款、预收账款等；

（七）所有者权益核算：核算实收资本、资本公积、盈余公积等。

第八条公司财务报告包括月度报表、季度报表、年度报表。财务报告应当真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。

第四章财务预算与控制

第九条公司财务预算包括年度预算、季度预算、月度预算。财务预算应当科学、合理、可行。

第十条年度预算由财务部编制，经总经理审批后，报董事会批准。季度预算和月度预算由财务部根据年度预算编制。

第十一条公司财务预算控制主要包括以下内容：

（一）收入预算控制：通过市场调研、销售预测等方法，合理确定收入预算；

（二）成本预算控制：通过成本核算、成本分析等方法，合理确定成本预算；

（三）费用预算控制：通过费用预算编制、费用分析等方法，合理确定费用预算；

（四）资金预算控制：通过资金筹措、资金运用等方法，合理确定资金预算。

第五章财务风险管理与内部控制

第十二条公司财务风险管理主要包括以下内容：

（一）市场风险：通过市场调研、风险评估等方法，预测市场变化对公司财务状况的影响；

（二）信用风险：通过信用评估、合同审查等方法，控制信用风险；

（三）操作风险：通过内部控制、员工培训等方法，降低操作风险；

（四）法律风险：通过法律咨询、合同审查等方法，降低法律风险。

第十三条公司内部控制主要包括以下内容：

（一）财务审批制度：明确财务审批权