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关于对环能德美的

重组问询函

创业板类重组问询函【2015】第10号

环能德美董事会：

6月9公司直通披露了《环能德美

及支付现金资产并募集配套报告书（草案）》（以下

简称“报告书”）。对上述披露文件进行了形式，请从如下方

面予以完善：

1、请公司补充披露江苏华大所在分离设备制造行业的行业地位、

竞争格局、行业内主要企业及其市场份额、可比公司技术水情况。

2、江苏华大主要采取直销方式销售给终端客户，但前五大客户

中国际贸易、苏州弗尔戈贸易并非最终客

户。请公司补充披露销售给贸易公司产品的类型、金额、最终用途，

该类销售占各年度营业收入的比例。

3、报告书中披露卧式沉降离心机平均价格变动较大，请公司结

合定价模式、原材料价格、产品需求等方面，补充披露该种产品价格

波动较大的。

4、请公司补充说明江苏华大的主要资产是否存在抵押或担保的

情形。若存在上述情形，请进行补充披露。

5、报告期内，江苏华大各产品销售量均存在下降趋势，产能利

用率为70%左右，而收入预测销售量逐年增长，立式过滤离心机的销

售量超过其标准产能1100台。请结合上述情况，说明：（1）收入预

测中所使用销售量的合理性，在资产评估中是否考虑了日后产能扩张

所带来的未来现金流出的影响；（2）结合报告期内各产品销售单价情

况，说明收入预测中使用较高单价的合理性及业绩预测的可实现性。

6、报告书中披露，在收益法评估中，存在富余货币5,007.48

万元。请公司说明将货币纳入溢余资产评估的合理性，请独立财

务顾问和评估师核查并意见。

7、请公司补充披露江苏华大子公司苏州瑞维科技

的沿革、报告期内财务状况、主要资产负债等情况。

请你公司就上述问题做出说明，并在6月15日前将有关说

明材料报送。

特此函告。

所

创业板公司管理部

2015年6月10日