财务物资盘点清查制度​.doc

财务物资盘点清查制度?

财务物资盘点清查制度

一、总则

（一）目的

为加强本高端幼儿园的财务管理，确保财务物资的安全、完整，保证账实相符，提高财务物资的使用效益，特制定本制度。本制度旨在规范幼儿园财务物资盘点清查工作流程，明确相关人员职责，及时发现和解决财务物资管理中存在的问题，为幼儿园的稳定发展提供有力保障。

（二）适用范围

本制度适用于幼儿园内所有财务物资的盘点清查工作，包括但不限于固定资产、流动资产（如库存现金、存货等）、无形资产等。

（三）基本原则

1.真实性原则：盘点清查工作必须如实反映财务物资的实际情况，确保数据真实可靠。

2.全面性原则：对所有财务物资进行全面清查，不遗漏任何一项。

3.准确性原则：盘点清查过程中要保证数据记录准确，计量准确，避免出现错误。

4.及时性原则：按照规定的时间和要求及时开展盘点清查工作，及时发现和处理问题。

二、职责分工

（一）盘点清查工作领导小组

1.组成：由园长担任组长，财务主管担任副组长，各部门负责人为成员。

2.职责

-全面领导和组织幼儿园的财务物资盘点清查工作。

-审批盘点清查工作方案和计划。

-协调解决盘点清查工作中出现的重大问题。

-对盘点清查结果进行审核和决策处理。

（二）财务部门

1.制定盘点清查计划：根据幼儿园实际情况和相关规定，制定详细的财务物资盘点清查计划，明确盘点清查的范围、时间、方法、人员分工等。

2.组织盘点清查工作：负责组织实施财务物资的盘点清查工作，指导和监督各部门的盘点清查操作。

3.数据汇总与分析：收集、整理各部门的盘点清查数据，进行汇总和分析，编制盘点清查报告。

4.账务处理：根据盘点清查结果，按照财务制度的规定进行相应的账务处理，确保账实相符。

（三）各使用部门

1.配合财务部门制定本部门盘点清查计划：根据幼儿园整体盘点清查计划，结合本部门实际情况，制定具体的实施计划，并报财务部门备案。

2.实施本部门财务物资盘点清查：负责对本部门使用和管理的财务物资进行全面盘点清查，如实记录物资的名称、规格、型号、数量、状态等信息。

3.整理和报送盘点清查资料：对本部门的盘点清查数据进行整理和核对，确保数据准确无误后，及时报送财务部门。

4.协助财务部门进行差异调查和处理：对于盘点清查中发现的差异，积极配合财务部门进行调查，提供相关资料和说明，落实责任，并按照要求进行整改。

（四）审计监督部门（如有）

1.监督盘点清查过程：对财务物资盘点清查工作进行全程监督，确保盘点清查工作按照规定的程序和方法进行，防止弄虚作假等违规行为。

2.审核盘点清查报告：对财务部门编制的盘点清查报告进行审核，检查报告内容的真实性、准确性和完整性，提出审计意见和建议。

三、盘点清查计划

（一）计划制定

1.财务部门应在每年末制定下一年度的财务物资盘点清查计划，报盘点清查工作领导小组审批。计划应包括盘点清查的目标、范围、时间安排、人员分工、方法和步骤等内容。

2.对于特殊情况需要临时进行盘点清查的，财务部门应根据实际情况制定临时盘点清查计划，经领导小组批准后实施。

（二）时间安排

1.定期盘点清查一般安排在每年的年末进行，全面清查幼儿园的财务物资。

2.不定期盘点清查根据需要随时进行，如发生财务物资损失、被盗、管理人员变动等情况时，应及时组织盘点清查。

（三）人员培训

在盘点清查工作开始前，财务部门应对参与盘点清查的人员进行培训，使其熟悉盘点清查的目的、范围、方法、流程和要求，掌握相关的操作技能和注意事项。培训内容包括财务物资管理制度、盘点清查操作规程、数据记录与整理等方面。

四、固定资产盘点清查

（一）盘点范围

幼儿园的所有固定资产，包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、交通运输工具、电气设备、家具用具等。

（二）盘点方法

1.账实核对法：以固定资产明细账为依据，实地核对固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门等信息，确保账实相符。

2.实地盘点法：对固定资产进行逐一清点，检查其使用状况、完好程度等，并记录相关信息。

（三）盘点流程

1.准备工作

-财务部门根据固定资产明细账，编制固定资产盘点清单，列出固定资产的名称、编号、规格、型号、购置时间、使用部门等信息。

-各使用部门对本部门的固定资产进行初步整理和核对，确保固定资产摆放整齐，便于盘点。

2.实地盘点

-由财务部门牵头，组织各使用部门的相关人员组成盘点小组，按照盘点清单对固定资产进行实地盘点。

-盘点人员在盘点过程中，要认真核对固定资产的各项信息，如实记录固定资产的实际情况。对于发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，要详细记录其原因和相关责任人。

3.数据