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2025财务报销制度及报销流程

2025财务报销制度及报销流程

财务报销制度

1.目的

为了加强公司财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司全体员工的各项费用报销。

3.报销原则

真实性原则：报销的费用必须是真实发生的，严禁虚报、假报。

合理性原则：费用支出应符合公司的业务需求和相关规定，不得铺张浪费。

及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，一般不得超过[X]个工作日。

合规性原则：报销的费用必须符合国家法律法规和公司的财务制度。

4.报销分类及要求

差旅费

员工因公务出差发生的交通费、住宿费、餐费等费用可以报销。出差前需填写《出差申请表》，经部门负责人和分管领导审批同意。交通费应提供正规发票，住宿费应提供酒店开具的发票及明细清单，餐费按照公司规定的标准进行报销。

办公用品费

办公用品的采购需由行政部门统一负责，员工根据实际需求向行政部门申请领用。报销时需提供办公用品采购发票及明细清单。

业务招待费

业务招待费是指公司为业务经营的合理需要而支付的招待费用。发生业务招待费前需填写《业务招待申请表》，注明招待对象、事由、预算等，经部门负责人和分管领导审批同意。报销时需提供发票及相关说明。

通讯费

公司根据员工的岗位和工作需要，设定通讯费报销标准。员工需提供通讯费发票，按照标准进行报销。

车辆费用

公司自有车辆的加油费、过路费、停车费等费用可以报销，需提供正规发票。员工因公务使用私车的，按照公司规定的标准给予补贴，需提供相关的行驶记录和费用发票。

财务报销流程

1.填写报销单

员工在费用发生后，应及时填写《费用报销单》，注明报销日期、报销人、报销部门、费用项目、金额等信息，并附上相应的发票和原始凭证。

2.部门审核

报销人将填写好的《费用报销单》及相关凭证提交给部门负责人进行审核。部门负责人应审核费用的真实性、合理性和合规性，签署审核意见。

3.财务审核

部门审核通过后，报销人将报销单及凭证提交给财务部门进行审核。财务部门应审核发票的合法性、报销金额的准确性、报销内容是否符合公司制度等，签署审核意见。

4.领导审批

财务审核通过后，报销单需提交给分管领导和总经理进行审批。领导根据公司的财务状况和费用支出情况，签署审批意见。

5.报销付款

审批通过后，财务部门将按照报销金额进行付款。付款方式可以选择现金、银行转账等。

财务报销制度及流程测试题目

选择题

1.员工因公务出差，出差前需要填写以下哪种表格？（）

A.《费用报销单》

B.《出差申请表》

C.《业务招待申请表》

D.《办公用品申请表》

答案：B

解析：根据财务报销制度，员工出差前需填写《出差申请表》，经部门负责人和分管领导审批同意，所以选B。A选项《费用报销单》是出差回来后报销费用时填写的；C选项《业务招待申请表》用于业务招待费申请；D选项《办公用品申请表》用于办公用品领用申请。

2.办公用品的采购由哪个部门统一负责？（）

A.财务部门

B.行政部门

C.销售部门

D.技术部门

答案：B

解析：制度中明确规定办公用品的采购需由行政部门统一负责，员工根据实际需求向行政部门申请领用，所以选B。财务部门主要负责财务核算和报销审核；销售部门主要负责销售业务；技术部门主要负责技术研发等工作。

3.业务招待费发生前需要填写（），注明招待对象、事由、预算等。

A.《费用报销单》

B.《出差申请表》

C.《业务招待申请表》

D.《办公用品申请表》

答案：C

解析：业务招待费发生前需填写《业务招待申请表》，经审批同意后方可进行招待活动，所以选C。A选项《费用报销单》用于报销时填写；B选项《出差申请表》用于出差申请；D选项《办公用品申请表》用于办公用品领用。

4.公司根据员工的（）设定通讯费报销标准。

A.工作年限

B.岗位和工作需要

C.学历

D.业绩

答案：B

解析：公司按照员工的岗位和工作需要设定通讯费报销标准，所以选B。工作年限、学历和业绩与通讯费报销标准的设定无关。

5.员工因公务使用私车，按照公司规定的标准给予补贴，需要提供（）。

A.车辆行驶证

B.驾驶证

C.相关的行驶记录和费用发票

D.购车发票

答案：C

解析：员工因公务使用私车补贴需提供相关的行驶记录和费用发票，以证明费用的真实性和合理性，所以选C。车辆行驶证和驾驶证是车辆和驾驶人员的基本证件，购车发票是购买车辆时的凭证，均与私车补贴报销无关。

填空题

1.财务报销应遵循真实性、合理性、及时性和（）原则。

答案：合规性

解析：根据财务报销制度的报销原则，明确提到应遵循真实性、合理性、及时性和合规性原则，所以填合规性。

2.差旅费报销时，住宿费应提供酒店开具的发票及（