大学固定资产清查盘点流程​.doc

大学固定资产清查盘点流程?

大学固定资产清查盘点流程

一、目的

为加强大学固定资产管理，确保固定资产账实相符，保障资产的安全与完整，提高资产使用效益，特制定本清查盘点流程。

二、适用范围

本流程适用于大学各部门、各二级学院及附属单位所管理和使用的全部固定资产清查盘点工作。

三、职责分工

（一）固定资产管理部门

1.负责制定固定资产清查盘点计划，明确清查范围、时间安排、人员分工等事项。

2.组织协调全校固定资产清查盘点工作，对各部门清查工作进行指导、监督和检查。

3.汇总、审核各部门上报的固定资产清查盘点结果，编制全校固定资产清查盘点报告。

4.对清查盘点中发现的问题进行调查分析，提出处理建议，并跟踪处理结果。

（二）财务部门

1.提供固定资产账目数据，与固定资产管理部门核对账目，确保账账相符。

2.参与固定资产清查盘点工作，对清查结果进行财务审核，协助固定资产管理部门编制清查盘点报告。

3.根据清查结果进行相应的账务处理，确保固定资产账实相符。

（三）各使用部门

1.成立本部门固定资产清查盘点工作小组，负责本部门固定资产清查盘点工作的具体实施。

2.按照学校固定资产清查盘点计划要求，对本部门管理和使用的固定资产进行全面清查盘点，如实填写固定资产清查盘点表。

3.对清查盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况进行详细记录，并及时查明原因，提出处理意见，上报固定资产管理部门。

4.配合固定资产管理部门和财务部门做好清查盘点的各项工作。

四、清查盘点准备工作

（一）制定计划

固定资产管理部门每年应根据学校实际情况，制定年度固定资产清查盘点计划，明确清查盘点的目的、范围、时间、方法、人员分工等内容。计划应提前报学校领导审批后下发至各部门。

（二）组织培训

固定资产管理部门应组织全校参与清查盘点工作的人员进行培训，明确清查盘点工作的要求、方法、步骤及注意事项，确保清查盘点工作的规范进行。培训内容包括固定资产管理制度、清查盘点流程、资产分类标准、清查盘点表的填写等。

（三）资料准备

1.固定资产管理部门收集、整理全校固定资产账目资料，包括固定资产总账、明细账、卡片账等，确保账目数据的完整性和准确性。

2.财务部门提供固定资产财务账目数据，与固定资产管理部门进行核对，确保账账相符。

3.各使用部门整理本部门固定资产相关资料，如资产购置合同、验收报告、使用记录等，为清查盘点工作提供依据。

（四）物资准备

固定资产管理部门准备好清查盘点所需的物资，如清查盘点表、标签、扫码设备等，并确保物资的数量和质量满足清查盘点工作的需要。

五、清查盘点实施阶段

（一）自查自纠

各使用部门按照学校固定资产清查盘点计划要求，组织本部门人员对所管理和使用的固定资产进行全面自查自纠。自查过程中，要以固定资产账目为依据，逐一核对资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用状况等信息，确保账实相符。同时，对资产的使用情况进行检查，发现问题及时整改。

（二）实地盘点

1.在自查自纠的基础上，各使用部门工作小组对本部门固定资产进行实地盘点。盘点时，要对每一项固定资产进行实物核对，确认资产的实际存在情况，并与固定资产账目进行比对。对于盘盈、盘亏、毁损等情况，要详细记录资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、存放地点、盘盈盘亏原因等信息。

2.固定资产管理部门和财务部门应派人对各使用部门的实地盘点工作进行抽查监督，确保盘点工作的真实性和准确性。抽查比例应不低于各部门固定资产总量的[X]%。

（三）数据录入与整理

1.各使用部门在实地盘点结束后，应及时将盘点结果录入固定资产清查盘点表，并对数据进行整理和核对，确保数据的准确性和完整性。

2.固定资产清查盘点表应包括资产编号、资产名称、型号、规格、购置时间、购置金额、使用部门、存放地点、使用状况、盘盈数量、盘亏数量、毁损数量等信息。

（四）编制清查盘点报告

1.各使用部门在完成数据录入与整理后，应根据盘点结果编制本部门固定资产清查盘点报告。报告应包括本部门固定资产清查盘点的基本情况、盘点结果、盘盈盘亏原因分析、处理建议等内容。

2.固定资产管理部门在收到各使用部门上报的清查盘点报告后，应进行汇总、审核。对存在疑问的数据，要及时与相关部门进行核实。审核无误后，编制全校固定资产清查盘点报告，报学校领导审批。

六、清查盘点结果处理

（一）账实核对与调整

1.财务部门根据固定资产清查盘点结果，对固定资产账目进行核对和调整。对于盘盈的固定资产，要按照规定的入账价值进行入账处理；对于盘亏、毁损的固定资产，要及时办理资产核销手续，并调整相应的账目。

2.固定资产管理部门要及时更新固定资产卡片账和资产管理信息系统，确保固定资产信息的准确性和及时性。

（二）问题整改

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