物业财务票据真伪鉴别制度​.doc

物业财务票据真伪鉴别制度?

物业财务票据真伪鉴别制度

一、总则

1.目的：为加强本物业公司财务管理，规范财务票据的真伪鉴别工作，保障公司资金安全，维护公司合法权益，确保财务信息的真实性、准确性和完整性，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于本物业公司全体员工在日常财务活动中涉及的各类财务票据的真伪鉴别工作，包括但不限于发票、收据、财政票据等。

3.职责分工

-财务部门：是财务票据真伪鉴别工作的主要责任部门，负责制定和完善票据鉴别流程与方法，对各类票据进行专业审核和鉴别，并对鉴别结果负责。同时，应定期组织相关培训，提高公司员工对票据真伪的识别能力。

-其他部门：负责在业务活动中取得真实、合法的财务票据，并在提交给财务部门之前对票据的基本信息进行初步审核，确保票据来源的合理性和票据内容与业务事项的一致性。若发现疑似假票，应及时与财务部门沟通。

二、财务票据基本要求

1.发票

-基本要素：发票应具备发票名称、发票号码、开票日期、购买方信息（名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号）、销售方信息（名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号）、服务或商品明细（包括名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等）、发票专用章等基本要素。

-格式规范：发票的格式应符合国家税务部门规定的标准，纸张质地、印刷质量、颜色等应符合正品发票的特征。发票号码、代码等数字应清晰、完整，无模糊、重影、掉色等现象。

-防伪标识：不同类型的发票有不同的防伪标识，如增值税专用发票有水印、荧光防伪等特征；普通发票可能有防伪纤维、防伪油墨等防伪措施。财务人员应熟悉各类发票的防伪标识，并通过官方渠道查询发票真伪。

2.收据

-基本要素：收据应包含收据名称、收据编号、收款日期、交款单位或个人名称、收款事由、金额（大写和小写）、收款单位盖章、收款人签字等基本要素。

-格式规范：收据的格式应统一、规范，字迹清晰，无涂改、挖补等痕迹。收据的编号应连续，不得跳号、重号。

-合法性：用于经营性活动的收据必须是税务部门监制的正规收据；用于非经营性活动的收据应是财政部门监制的行政事业性收费收据或单位内部往来收据。内部往来收据应严格按照公司规定的格式和用途使用，不得对外开具。

3.财政票据

-基本要素：财政票据应具备票据名称、票据编号、开票日期、付款单位（个人）、收款项目、金额（大写和小写）、收款单位盖章、开票人签字等基本要素。

-格式规范：财政票据的格式应符合财政部门的规定，票据上应印有财政部门的监制章，监制章应清晰、完整，有防伪特征。财政票据的纸张质量和印刷工艺也有一定的标准，应注意辨别。

-适用范围：财政票据适用于政府非税收入、行政事业性收费、罚没收入等特定的财政收支活动。使用财政票据时，应确保其使用范围符合相关规定，不得超范围使用。

三、真伪鉴别方法

1.发票真伪鉴别方法

-网上查询：通过国家税务总局官方网站或各地税务机关指定的发票查询平台，输入发票代码、号码、开票日期、金额等信息进行查询。查询结果应与发票票面信息一致，如不一致或查询无结果，则该发票可能为假票。

-电话查询：拨打当地税务机关的纳税服务热线12366，按照语音提示输入发票相关信息进行查询。在查询过程中，要注意确认接听电话的是否为正规税务机关工作人员，避免拨打虚假查询电话。

-防伪特征识别：仔细观察发票的防伪标识，如增值税专用发票的水印图案，在自然光下可见“SW”字样的水印；荧光防伪标识，在紫外线灯下，发票联次的某些区域会显示出特定的荧光图案。普通发票的防伪纤维，在灯光下可看到发票纸张中随机分布的彩色纤维。此外，还可以通过触摸发票的纸张质感、发票号码和代码的凹凸感等方式进行初步判断。

-票面逻辑关系审核：审核发票的票面信息是否符合逻辑，如发票号码与发票代码的编码规则是否一致，发票的开票日期是否在税务机关规定的有效使用期限内，发票上的金额计算是否正确，税率和税额是否与应税项目相符等。

-实地核查：对于金额较大或存在疑问的发票，财务部门可与税务机关沟通，申请实地核查发票的开具情况。通过实地走访开票单位，核实其经营情况、发票领购情况等，以确定发票的真实性。

2.收据真伪鉴别方法

-查看监制章：税务部门监制的收据应印有当地税务机关的监制章，财政部门监制的行政事业性收费收据应印有财政部门的监制章。监制章的字体、颜色、形状等应符合相关部门的规定，可通过与官方样本对比进行鉴别。

-核实收款单位信息：查询收款单位的工商登记信息或相关资质证明，确认其是否具有合法的收款资格。对于单位内部往来收据，要核实是否为公司