大学科研经费使用报销制度​.doc

大学科研经费使用报销制度?

大学科研经费使用报销制度

一、总则

1.为规范大学科研经费的使用与报销管理，提高科研经费使用效益，保障科研工作的顺利开展，根据国家相关法律法规以及学校实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于以学校名义承担的各类科研项目经费的使用与报销管理，包括纵向科研项目（如国家自然科学基金、省部级科研项目等）和横向科研项目（如企业委托科研项目等）。

二、经费使用原则

1.合法性原则：科研经费的使用必须符合国家法律法规和学校相关规定，严格遵守财经纪律。

2.专款专用原则：科研经费应严格按照项目任务书或合同约定的用途使用，不得挪作他用。

3.合理性原则：经费支出应与科研项目的研究任务相关，具有必要性和合理性，杜绝浪费和不合理开支。

4.效益性原则：注重科研经费的使用效益，充分发挥经费在推动科研创新和人才培养方面的作用。

三、经费开支范围

1.设备费：指在科研项目研究过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。设备购置应按照学校相关设备采购管理规定执行。

2.材料费：指在科研项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。

3.测试化验加工费：指在科研项目研究过程中支付给外单位（包括学校内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。

4.燃料动力费：指在科研项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。

5.差旅费：指在科研项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准按照学校相关规定执行。

6.会议费：指在科研项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目研究工作等活动而发生的会议费用。会议费的开支应按照学校会议费管理规定执行，严格控制会议规模、会议数量和会期。

7.国际合作与交流费：指在科研项目研究过程中，科研人员出国及外国专家来华工作的费用。国际合作与交流费应当严格执行国家外事经费管理的有关规定。

8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费：指在科研项目研究过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

9.劳务费：指在科研项目研究过程中支付给参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等的劳务费用。项目聘用人员的劳务支出标准，应根据其在项目研究中承担的工作任务确定。

10.专家咨询费：指在科研项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与该科研项目及相关管理的工作人员。咨询专家的费用标准按照国家和学校相关规定执行。

11.其他费用：指在科研项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他相关费用，如科研用房修缮费、科研设备维护费等。其他费用应在项目预算中明确列示，并说明开支的具体内容和理由。

四、经费报销流程

1.报销申请：科研项目负责人或其授权的项目组成员在经费报销时，应填写《科研经费报销审批单》，详细注明报销事项、金额、经费来源等信息，并粘贴相关原始凭证。原始凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、合同、协议等。

2.经费负责人审核：报销申请提交后，由科研项目负责人对报销事项的真实性、合理性和相关性进行审核，并在《科研经费报销审批单》上签字确认。

3.所在部门审批：经项目负责人审核后，报销申请提交至所在部门负责人进行审批。部门负责人应从部门科研工作整体情况出发，对报销事项的合规性进行审核，并签署审批意见。

4.财务部门审核：报销申请经所在部门审批通过后，提交至学校财务部门。财务部门对报销凭证的完整性、合法性、规范性以及经费开支的合理性进行审核，审核通过后按照学校财务报销流程进行报销支付。对于不符合报销规定的申请，财务部门应及时反馈给报销申请人，并说明理由。

5.特殊情况审批：对于金额较大或特殊的经费开支（如超过一定金额的设备购置、对外合作项目支出等），除上述审批流程外，还需按照学校相关规定进行专项审批，如提交学校学术委员会或相关领导小组审议等。

五、报销凭证要求

1.发票要求：报销发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票上应注明开票日期、购买方信息（包括学校名称、纳税人识别号等）、服务内容、金额、税率、税额等信息，并加盖发票专用章。发票内容应清晰、完整，不得涂改、挖补。

2.收据要求：行政事业性收费收据应是财政部门统一印制的正规收据，收据上应注明收款单位、付款单位、收费项目、金额、收款日期等信息，并加盖收款单位财务专用章。

3.合同协议要求：涉及科研经费支出的合同协议应合法有效，合同协议内容应明确双方权利义务、服务