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企业财务管理规章制度

企业财务管理规章制度1

一、财务管理制度

1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会

计法做事，遵章守法，做好财务会计工作。

2、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的

情况、管理费收入和费用开支的资料定期句总经理报告。

3、负责组织各部门编制收支预算草案，依据总经理的指令，结

合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案，定期

对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。

4、管理和掌控各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用

金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组

织和调动，定期把资金更改情况向总经理汇报。

5、遵奉并服从权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记

载，正确核算，定时准确编报会计报表。

6、每月定时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠

缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。

7、负责公司的各项资产登记、核对工作，保证资产更新的资金

来源，保障资产的更新换代。

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8、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规

定，未经审批的开支一律不得报销。

二、会计核算管理制度

1、采用借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的本

钱、费用应当相互配比。

2、合理划分收益性支出与资天性支出，凡支出的效益仅与本会

计年度相关的，应认作为收益性支出（如办公费用的支出）；支出

的效益与几个会计年度相关的，应认作为资天性支出（如固定资产

的购置）。

3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4、会计核算以人民币为记帐本位币；会计记录的文字均使用中

文；会计凭证使用复式记帐凭证。

5、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的

编制，必需符合国家统一的会计制度的规定，并应及时向董事会和

有关部门报送会计报表。

6、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料，应当依照国家有关

规定建立档案，妥当保管，保管期满需要销毁时，要填写”会计档案

销毁清册”，经总经理批阅，报董事会和财政部门批准后销毁。

三、现金管理制度

1、依据物业管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民

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币壹仟元正，超出限额部分，应在当天存入银行，现金必需在规定

的范围、限额内支出，除特殊情况外，不得在现金收入中直接坐支。

2、现金的使用范围：

2、1支出给工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅

费等款项；

2、2支出给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务酬劳或

购买物资的款项；

2、3结算起点（¥100元）以下的零星支出款项。

3、不准单位之间和个人因私借用备用金。

4、不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支出和存入现

金。

5、不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

6、行政人事部因采购工作需要，可申请配备备用金，限额¥1,

000元，用于零星采购，并于每年末办理清算手续，次年初重新申

请配备。

四、支票管理制度

1、严格遵守《支出结算方法》中有关支票使用的规定，不得发

出空白支票，为方便工作，经总经理审批后可发出最高限额为人民

币伍仟元的半空白支票，即必需填写日期、用途，只空出金额、收

款人名称栏，但必需注明限额，凡领用支票者必需在开出支票五天

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