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筹资管理制度

第一篇：筹资管理制度

筹资管理制度

一、总则

第一条为规范公司筹资行为，降低筹资成本、减少筹资风险，提

高资金效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定

本制度。

第二条本制度适用于公司总部、各子公司及分公司的筹资行为。

第三条本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资两

种方式。

权益资本筹资是由公司所有者投入以及发行股票方式筹资，债务

资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、

长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。

第四条公司财务部统一负责资金的筹措、管理、协调和监督工作。

二、权益资本筹资

第五条权益资本筹资可以分为吸收直接投资和发行股票两种筹资

方式。

1、吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资

的筹资方式。

2、发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。

第六条公司吸收直接投资程序。

1、公司吸收直接投资必须经公司股东大会或董事会批准。

2、公司与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资

日期、投资收益与风险的分担等。

3、公司财务部负责监督所筹集资金的到位和实物资产的评估工作，

并请会计师事务所办理验资手续，公司据以向投资者签发出资报告。

4、公司财务部在收到投资款后及时建立股东名册。

5、公司财务部负责办理工商变更登记手续、企业章程修改手续。

第七条公司不得吸收投资者已设立有担保物及租赁资产的出资。

第八条公司筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转

让外，不得以任何方式抽走。

第九条投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括公司发

行股票的溢价净收入)以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。

第十条公司发行股票筹资程序。

1、公司发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请

报告。

2、公司董事会向国务院授权的部门或省级人民政府申请并经批准。

3、公司公告招股说明书和财务会计报表及附属财务说明书和明细

表，与证券经营机构签订承销协议，定向募集时向新股认购人发出认

购公告或通知。

4、招认股份，收取股款。

5、改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。

第十一条公司财务部建立股东名册，其内容包括股东的姓名或者

名称及住所，各股东所持股份、股票编号、股东取得股票的日期。

三、债务资本筹资

第十二条由公司财务部统一负责债务资本的筹资工作。

1、按照筹资规模大小，分别由财务部经理、财务总监和总经理审

批筹资计划。

2、财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同

内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还

方式、违约责任等。

3、双方法人代表或授权人签字。

第十四条公司财务部在短期借款到位日按照借类别在短期筹资登

记簿中登记。

第十五条公司按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用

途，如有变动必须经原审批机构批准。

第十六条公司财务部及时计提和支付借款利息并实行岗位分离。

第十七条公司财务部建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、运用

和本息归还情况。财务部对于未支付应计利息单独列示。

第十八条公司长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券、

长期应付款等方式。

第十九条长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行

性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用途时间与计划、

还款期限与计划等。

第二十条公司财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷

款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方

式和资金来源、违约责任等。

1、筹建期间发生的应计利息计入开办费用。

2、生产期间发生的应计利息计入财务费用。

3、清算期间发生的应计利息计入清算损益。

4、购建固定资产或者无形资产有关的应计利息，在资产尚未交付

使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，计入购建资产的价

值，超过上述期限的应计利息计入当期损益。

第二十二条发行债券筹资程序。

1、公司发行债券筹资必须由股东大会作出决议。