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企业财务内控制度的建设与风险防范探析

目录

一、内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景和意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2文献综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3研究方法与结构安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、企业财务内控制度的基本理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1内部控制的概念与发展历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2财务内部控制的目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.3财务内部控制的要素分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.3.1控制环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.3.2风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.3.3控制活动．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

2.3.4信息与沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

三、企业财务内控制度建设的现状与问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.1国内外企业内部控制建设概况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.2我国企业财务内部控制存在的主要问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

3.2.1制度设计缺陷．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

3.2.2执行力度不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

3.2.3信息技术应用薄弱．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

3.3影响企业财务内部控制效果的因素分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

四、企业财务风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.1财务风险的类型及特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

4.2风险识别的方法和技术．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.3风险评估模型的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

4.3.1定性评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

4.3.2定量评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

五、企业财务内控制度的风险防范策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

5.1强化内部控制环境建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

5.2完善风险评估机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

5.3优化控制活动设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

5.4加强信息交流与反馈．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

5.5建立有效的监控体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

六、案例研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

6.1案例选择标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

6.2案例企业简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

6.3案例企业的内控措施与成效．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

6.3.1内部控制制度建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

6.3.2风险管理实施情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

6.3.3成效评估与经验总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

七、结论