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泰隆电力2022年财务分析综合报告

一、实现利润分析

2022年利润总额为135.07万元，与2021年的141.2万元相比有所下

降，下降4.35%。利润总额主要来自于内部经营业务。

二、成本费用分析

2022年营业成本为8,415.3万元，与2021年的8,506.54万元相比有所

下降，下降1.07%。2022年销售费用为315.09万元，与2021年的450.41

万元相比有较大幅度下降，下降30.04%。从销售费用占销售收入比例变化

情况来看，2022年销售费用大幅度下降，营业收入也有所下降，但企业的

营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政

策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。2022年管

理费用为739.18万元，与2021年的762.09万元相比有所下降，下降3.01%。

2022年管理费用占营业收入的比例为6.89%，与2021年的6.94%相比变化

不大。企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出水平正常。2022

年财务费用为223.25万元，与2021年的211.37万元相比有较大增长，增长

5.62%。

三、资产结构分析

2022年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产

结构不太合理。2022年存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款

占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长

的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2021年相比，资产结

构偏差。

四、偿债能力分析

从支付能力来看，泰隆电力2022年经营活动的正常开展，在一定程度

上还要依赖于短期债务融资活动的支持。从企业当期资本结构、借款利率

和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相

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反会降低企业现在的盈利水平。

五、盈利能力分析

泰隆电力2022年的营业利润率为1.26%，总资产报酬率为2.07%，净

资产收益率为3.07%，成本费用利润率为1.31%。企业实际投入到企业自

身经营业务的资产为18,689.15万元，经营资产的收益率为0.72%。

六、营运能力分析

泰隆电力2022年总资产周转次数为0.62次，比2021年周转速度放慢，

周转天数从514.04天延长到578.33天。企业资产规模有较大幅度的增长但

营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。

泰隆电力2022年固定资产周转天数为71.30天，2021年为73.68天，2022

年比2021年缩短2.38天。泰隆电力2022年存货周转天数为67.42天，2021

年为54.50天，2022年比2021年延长12.92天。泰隆电力2022年应收账款

周转天数为183.69天，2021年为195.56天，2022年比2021年缩短11.87

天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系

来看，企业经营活动的资金占用变化不大，营运能力变化不明显。

七、经营协调分析

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供

4,222.83万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金

协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供7,806.69万元的流

动资金。但企业投融资活动没有为企业经营活动提供足够的资金保证，经

营活动是不协调的。从两期情况来看，企业的营运资本不能够满足经营业

务活动的资金需要，企业资金持续紧张。

八、发展能力分析

2022年企业新创造的可动用资金总额为184.23万元。说明在没有外部

资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不

会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超

过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活

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动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速企

业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则