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非营利组织资金管理制度

第一章总则

为加强非营利组织的资金管理，提升资金使用效率，确保资金安全，根据国家相关法规和组织内规，制定本制度。资金管理制度旨在规范资金的收入、支出、使用及监督，保障组织的财务透明性和资金使用的合规性，促进组织的可持续发展。

第二章适用范围

本制度适用于所有非营利组织的资金管理活动，包括但不限于资金的筹集、使用、报销、审核及监督等环节。所有部门和相关人员在执行资金管理时，均应遵循本制度的规定。

第三章资金管理目标

资金管理的主要目标包括：

1.确保资金的安全与完整，防止资金流失和滥用。

2.提高资金使用效率，确保资金用于组织的核心项目和活动。

3.促进财务透明，增强组织的公信力，提升捐赠者和利益相关者的信任。

4.遵循相关法律法规，维护组织的合法权益。

第四章管理规范

资金来源管理

非营利组织的资金来源主要包括捐赠、赞助、项目收入、政府补助等。资金来源管理需遵循以下原则：

1.确保资金来源的合法性，所有资金来源必须提供相关的法律文件或合同。

2.对大额捐赠和赞助应进行背景调查，确保资金来源符合组织的宗旨和价值观。

3.记录每笔资金的来源，建立资金来源档案，确保信息透明。

资金使用管理

所有资金的使用必须经过严格审核，确保资金用于组织的合法活动。资金使用管理的具体规范包括：

1.制定年度预算，明确每项活动的资金使用计划。

2.所有支出需经项目负责人审核，并由财务部门复核。

3.支出报销需提供合法的票据和证明材料，财务部门需对报销内容进行核实。

4.重大支出（超过组织规定的限额）需经董事会或相应决策机构批准。

资金支出流程

资金支出的流程分为以下几个环节：

1.预算编制：项目负责人根据项目需求编制年度预算，并提交给财务部门审核。

2.审核与批准：财务部门对预算进行审核，符合要求后提交给管理层或董事会批准。

3.资金拨付：经批准的预算根据项目进展，定期拨付资金。资金拨付需填写《资金拨付申请表》，并附上相关支持材料。

4.支出记录：所有支出应详细记录，包括支出日期、金额、用途、付款方等信息，便于日后审计。

第五章监督机制

为确保资金管理制度的有效实施，建立以下监督机制：

内部审计

定期开展内部审计，对资金使用情况进行全面检查，审计内容包括资金来源、支出记录、报销流程等。审计结果应形成书面报告，提交给管理层和董事会，必要时可邀请外部审计机构参与。

透明公示

定期向社会公众发布资金使用情况的报告，包括年度财务报表、项目资金使用情况等，接受社会监督。报告内容应清晰、透明，确保捐赠者和利益相关者能够获得真实的信息。

投诉与反馈

建立投诉与反馈机制，鼓励员工、捐赠者和利益相关者对资金管理提出意见或建议。投诉渠道包括电子邮件、电话等，所有投诉应及时处理，并给予反馈。

第六章责任分工

资金管理工作由财务部门负责，其他部门应配合执行。具体责任分工如下：

1.财务部门：负责资金的管理、审核、报销及内部审计工作。

2.项目负责人：负责项目预算的编制、资金使用的申请及支出记录的填写。

3.管理层：对重大资金支出进行审核与批准，确保资金使用的合规性和合理性。

第七章附则

为确保制度的有效实施，财务部门应定期对资金管理制度进行评估，必要时进行修订，以适应组织的发展和外部环境的变化。所有员工需认真学习和遵守本制度，推动组织的资金管理走向规范化、科学化。

通过建立健全的资金管理制度，非营利组织能够有效地利用每一分钱，确保资金的合理流动和使用，为实现组织的使命和目标提供坚实的财务保障。