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费用报销制度

1目的

为了规范公司费用报销流程，明确各岗位费用报销标准和审批权限，规避财务风险，

合理控制费用，特制定本制度。

2范围(XXX公司)

3术语和定义

公司费用除采购货款、投资款、固定资产付款、税款、往来款以外的所有支出项

目，包含但不限于下述内容：差旅费、业务招待费、交通费、车辆费用、通讯费、办公

用品费用、劳保用品费用、配件费用、食堂耗材费用、快递费、运输费、代理费、培训

费、维修费、检验费、测试费、服务费、工资、福利、保险、网络费、水电费等。

4职责

4.1经办人：结合业务实际情况，按报销要求填写《费用报销单》、《差旅费用报销单》、

《付款审批单》、《借支单》、《领款单》、《出差申请单》、《多人出差费用明细表》、

《境外出差费用明细表》，列明费用原委，粘贴相关发票。

4.2相关部门负责人：结合业务实际按报销要求逐级审核相关报销单据。

4.3财务部：按报销制度审核单据和发票情况，审批合格后及时予以报销付款。

5报销费用的单据要求

5.1报销的票据必须真实、合法、有效，票面完整、清晰；

5.2有效的报销票据为：增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、门

票（国税印制）、过路（过桥）发票（国税印制）、定额发票（国税印制）、客运发票

（国税印制）、二手车销售统一发票、国家税务机关发放的卷式发票。

5.3增值税专用发票为两联，发票联(红联)作为报销附件粘贴，抵扣联（绿联）不需粘

贴，连同报销单据一同交给财务部；增值税普通发票仅有发票联作为报销附件粘贴；

5.4发票填开要求：有抬头的机打发票一定要填开公司名称全称，其中增值税专用发票

要填开完整的开票信息包含公司名称、公司税号、地址电话和开户行及账号；所有发票

均需加盖收款人发票专用章；住宿费发票备注栏注明住宿起始时间、天数和人数；会议

费发票备注栏注明会议时间、会议名称、人数；会议费与餐费分别开具；货物项目为一

批或详见清单的需附清单；开票人、复核人、收款人完整填写且复核人与开票人不为同

一人；

可编辑范本

5.5报销单填写要求：完整填写部门、日期、单据张数(粘贴的附件张数)、小写金额前

面写￥符号、一致的大写和小写金额、报销人签名、必要的说明或备注，部门负责人审

批；用黑色中性笔填写，不得用圆珠笔填写，不得涂改，否则退回暂不受理；报销部门

不是费用分摊部门或预算归属部门，需在摘要栏、备注栏或发票上注明费用归属部门；

5.6发票粘贴要求：发票粘贴单上遵循鱼鳞贴法顺序排列粘贴，以贴后不掉页、不遮挡

金额、单据美观为原则；为便于能呈现金额，火车车票请倒置将金额靠右粘贴；票据较

多时，可粘贴在多张粘贴单上；须使用胶水粘贴，不得使用透明胶、订书针等粘贴，胶

水涂在单据的背面左端粘贴处。

6报销费用的类别及要求

6.1差旅费报销

6.1.1报销内容：员工因公出差产生的长途交通费、出差行程中市内交通费、住宿费、

餐费。

6.1.2报销标准：

6.1.2.1员工在境内出差地区分为三类，明细为：一类地区：北京、上海、广州、深圳；

二类地区：除广州以外的省会城市及沿海城市；三类地区：除上述一、二类地区以外的

地区。

6.1.2.2境内差旅费各项目标准如下表：

部门经理/主管/分管

费用类别地区董事长/总经理总监/副总其他人员

经理

飞机经济舱、火车卧铺、

长途交通工具不限实报实销火车硬卧、动车二等座、高铁二等座

高铁二等座、动车二等座

一类500/间/天400/间/天350/间/天

住宿费二类