公司财务委派报告管理制度.docVIP

6-

5-

公司财务委派报告管理制度

为进一步加强集团公司财务委派管理工作，强化对所属单位经营管理活动的财务监督和控制，充分发挥集团财务委派管理的职能作用，增强财务委派人员的责任意识，根据集团公司财务委派相关管理制度和实际管理需要，现就加强和规范财务委派报告管理的有关要求规定如下：

一、工作述职报告

（一）报告内容

财务委派人员要重点从思想政治情况、廉洁从业情况、工作纪律情况；企业经济运行总体情况及主要财务指标完成情况；财务委派人员在参与企业经营、组织财务工作、发挥财务监督等方面的履职情况；企业财务工作存在的问题和建议措施；下一步工作举措等五个方面，对委派工作开展情况进行全面总结报告。

一是要突出问题导向。分析重点反映行业发展态势、企业运行特点、提质增效的突出亮点、存在的问题和风险；财务分析要突出问题导向，重点反映企业主要财务指标完成情况、年度预算完成进度、指标同比环比增减变动情况、指标大幅波动或预算进度滞后的原因、企业经营活动、财务管理、会计信息质量等方面存在的突出问题及原因，并提出具有针对性的建议。主要财务指标包括但不限于：资产总额、负债总额、所有者权益总额、应收账款、存货、营业收入、营业成本、管理费用、投资收益、补贴收入、利润总额、净利润及常用比率指标。

二是要突出履职效果。结合财务委派人员发挥决策支持、资金保障、价值创造、风险防范和内部监督作用报告履职情况，重点反映财务委派人员在深化企业改革、改善经营管理、强化财务监管、提升经营效益等方面的工作措施和取得的成果，以及对企业重大经营管理事项提出专业意见情况和下一步的工作举措。

（二）报告时间

工作述职报告每半年报送一次，其中：半年述职报告应于每年的7月15日前报送，年度述职报告应于转年1月20日前报送。工作述职报告须经财务委派人员本人签字后，以书面形式报送至委派办。

（三）处理流程

1.委派办要安排专人负责做好工作述职报告的收集、汇总、整理及保管工作。

2.委派办应在报送截止日后10个工作日内完成对上报报告的分析梳理，对于反映企业财务工作或企业经营中的共性问题、重大问题并提出有创新价值的建议措施的报告，报计财部主要负责人批阅后，转相关责任中心或部门办理。委派办负责对办理结果进行汇总，同时做好后续相关责任部门工作落实情况的跟踪记录工作，并形成工作台账，

（四）现场述职

在报送书面述职报告的基础上，通过日常财务委派工作会或召开专题述职报告会等形式，组织相关财务委派人员进行现场述职，交流工作经验、探讨工作思路和方法，以进一步增强财务委派人员的履职尽责意识。

二、季度履职报告

（一）报告内容

财务委派人员要重点围绕参与企业经营决策和重大事项决策、组织部门开展工作、强化财务监督、改善企业经营管理和提升经营效益、对突发事项的处理情况等方面，对个人季度工作的履职情况进行自查，并报送《季度履职情况报告单》。

（二）报告时间

财务委派人员季度履职情况每季度报送一次，并于次季度初10日前报送。《季度履职情况报告单》须经财务委派人员本人签字后，以书面形式报送至委派办。

（三）处理流程

1.委派办要安排专人负责做好《季度履职情况报告单》的收集、汇总、整理及保管工作。

2.委派办应在报送截止日后10个工作日内完成梳理、分析和汇总工作，并针对财务委派人员季度履职过程中存在未履职的问题形成报告，报集团公司计财部主要负责人审阅。

3.对于财务委派人员自身原因造成未履职的问题，由集团公司计财部主要负责人对其进行约谈，并视情况向委派办公室主任、财务委派工作领导小组组长进行汇报，以及移交相关部门处理；对于外部因素妨碍财务委派人员履职的问题，按照本规定中对于突发事项的处理程序办理。

4.委派办要负责做好相关工作落实情况的跟踪记录工作，并形成工作台账，实行闭环管理。

三、突发事项报告

（一）报告内容

财务委派人员对于企业因严重违反国家财经法律法规、会计核算制度、财务管理规定和损害公司利益等行为，造成企业发生财务风险和国有资产损失的事项，以及妨碍财务委派人员正常履职的事项，要及时进行制止，并第一时间向企业分管财务工作负责人和主要负责人进行汇报，同时向委派办进行报告，报告重点包括相关事项的具体情况说明、存在的问题和风险、与企业分管财务工作负责人和主要负责人的汇报情况、已采取的措施和开展的相关工作以及下一步工作安排等内容。

（二）报告时间

企业如发生上述突发事项，财务委派人员应按照“发生即报”的原则，立即填写《突发事项报告单》并签字后报送至委派办。如事发突然的，可以先通过电话进行报告，并于1日内报送《突发事项报告单》。

（三）处理流程

1.委派办要安排专人负责做好《突发事项报告单》的收集、汇总、整理及保管工作。

2.委派办收到《突发事项报告单》或接到电话报告后，应立即向集团公司计财部主要负责人进行汇报，并转交