多主题、多场景、多内容的管理会计报告与数智财务体系构建.pdf

观察

INSIGHT

多主题、多场景、多内容的管理会计报告

与数智财务体系构建

上海电气经过3年时间的探索，深入研究管理会计，规划上海电气数智财务体系，实践摸索

出以数据中台技术为支撑的数智财务体系，在此数智财务体系基础上搭建丰富多样的管理会计报

周志炎

上海电气集团股份有限公司告，把管理会计报告作为企业经营决策的重要管理工具。通过贯穿全业务流程的信息化系统，动

首席财务官、董事会秘书

态、智能化的数据分析，灵活构建多样性的管理报告，提供具有前瞻性的财务分析报告及管理建

议，发现问题、解决问题，真正体现核心价值的新型财务管理模式，实现企业经营效能的量化评

价和动态管理，并支持企业从海量数据中获得业务洞见，识别业绩提升的核心机会，助力上海电

气高效稳健经营和高质量发展。

此前，上海电气集团财务管理更多依赖个人经验，缺乏横向整合和深入计算，公司面临财务

人才匮乏挑战。各种分析报告更多依赖手工计算完成，企业财务人员疲于反复应对集团各种数据

诉求，忙于设计表格、收集数字。企业经营情况错综复杂，关键因素、突发状况较多，对集团的

影响测算滞后，导致决策迟缓、被动应对。为了打破这种循环，实现敏捷化经营，迅速甄别、快

速纠偏，随时助力决策，上海电气开始着力打造数据和应用分离的两层架构，以管理报告为牵

引，打造随机而变、因需而变的数智财务体系。

一、通过管理会计报告，反映企业经营结果、内部增长动因和价值创造情况

集团建立的数智化管理会计报告和财务体系，以业务问题为导向，充分结合集团当前管理现

状和管理层诉求，以单体企业和产业集团为试点，通过管理利润报告直观反映企业经营结果，通

过价值驱动报告反映内部增长动因，通过管理资产负债报告反映资产的价值创造情况，再通过应

收专项报告、存货专项报告、资产专项报告等各类专项报告深挖问题根源，查找集团经营的风险

点与问题点，明确问题责任主体，跟进制定解决方案措施，并持续关注问题解决成效。

二、以数据中台技术聚合各业务部门数据，以自助式商业智能赋能财务，提高报告搭建和分

析效率效果

集团建立的数智化管理会计报告和财务体系，通过数据中台技术，将分散在各企业、各系统

管理会计研究/7

中的数据进行聚合，通过数据标准统一、数据治理，提高数据质量。通过自助式商业智能灵活建立易用的管理报告应用，快捷

搭建分析模型，制定多维度分析报告，并设置系统规则和预警条件，引入AI智能工具实现对话式数据分析，借助智能数据可

视化引擎，以对话的形式获取数据可视化图表，在企业内部高效传递数据洞见，实现异常监控实时预警、数据变动归因溯源和

智能化数据报告功能。定位异常数据源头后，通过一键派发任务，将异常问题或指标推送至相关责任人，提醒其分析问题根源

并制定解决措施。实现对问题发现、解决措施、解决进度与成效的跟踪，使管理报告从传统的数据展示变成价值整理、数据沉

淀、问题追踪解决，体现管理重点，消除管理痛点，建立从数据到行动一体化的集团数智财务体系。

三、建立全方位、立体化的数智财务体系，实时便捷地掌握企业经营状况

管理报告牵引下的数智财务体系是全方位、立体化的，集团上上下下的财务人员都能在自身的工作领域自主搭建报告，数

据可以随时调用，报告可以随时共享，避免重复报送。就建设路径而言，横向上，管理报告和各财务业务系统的建设向不同组

织层级拓展；纵向上，不同的主题入口就是条线工作，可以打通各个组织层级，更多的业务系统接入数据库，实现数据颗粒的