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管理层声明书

xx会计师事务所并xx注册会计师：

本声明书是针对你们审计XX公司截至201X年X月X日的年度财务报表而提

供的。审计目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按

照企业会计准则的规定编制，并实现公允反映。

尽我们所知,并在作出了必要地查询和了解后,我们确认：

一、财势报表

1、我们已履行201X年X月X日签署的审计业务约定书中提及的责任，即根

据企业会计准则的规定编制财务报表,并对财务报表进行公允反映；

2、我们认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本

公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合企业会计准

则的规定,并在使用上保捋了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当

披露。

3、已按照企业会计准则的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理

和披露；

4、根据企业会计准则的规定，所有需要披露的资产负债表日后事项都已得到

调整或披露；

5、未更正错报,无论是单独还是汇总起来，对财务报表的影响均不重大。未更

正错报汇总表附在本声明书后；

6、其他任何事项驢主册会计师认为恰当的）

二、提供的信息

7、我们已向你们提供下列工作条件:

(1)允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息(如记录、文件

和其他事项);

(2)提供你们基于审计目的要求我们提供的其他信息；

(3)允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要地本公司内部人员

和其他相关人员。

所有交易均已记录并反映在财务报表中；

9、我们已向你们披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估

结果；

10、我们已向你们披露了我们注意到的、可能影响本公司的舞弊或舞弊嫌疑

相关的所有信息，这些信息涉及本公司的：

(1)管®；

(2)在内部控制中承担重要职责的员工；

(3)其他人员g在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下)。

11、我们已向你们披露了从现任和前任员工、分析师、监督机构等方面获知

的、影响财务报表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息；

12、我们已向你们披露了所有已知的、在编制财务报表时应当考虑其影响的

违反或涉嫌违反法律法规的行为；

13、我们已向你们披露了我们注意到的关联方名称和特征、所有关联方关系

及其交易；

14、我们已向你们披露了所有知悉的、已经或可能发生的、在编制财务报表

时应当考虑其影响诉讼和索赔事项,并确认已按照适用的财务报告编制基础进行了

会计处理和披露；

15、可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，我们已向你们

提供了有关未来应对计划及其可行性的书面声明；

16、更正上期财务报表中影响比较信息的重大错报的任何重述，我们已向

你们提供了特定的书面声明；

17、其他必要的事项。

提示:【注册会计师认为重要而需声明的事项,或者管理层认为必要而声明的事

项。例如：

1•本公司在银行存款或现金运用方面未受到任何限制。

2.本公司对存货均已按照企业会计准贝啲规定予以确认和计量;受托代销商品

或不属于本公司的存货均未包括在会计记录内；在途物资或由代理商保管的货物均

已确认为本公司存货。

3.本公司不存在未披露的大股东及关联方占用资金和担保事项。

4、我们已向你们提供了：

(1)全部财务信息和其他数据；

(2)全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；

(3)全部股东会和董事会的会议记录］

5.本公司所有经济业务均已按规定入账不存在账外资产或未计负债。

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6、本公司管理层确信：

(1)未收到监管机构有关调整或修改财务报表的通知；

(2)无税务纠纷。

7、本公司对资产负债表上列示的所有资产均拥有合法权利,除已披露事项

外，无其他被抵押、质押资产。

8、本公司编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的,没有计划终止经

营或破产清算。

9、本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财