抚顺特殊钢股份有限公司内部控制制度.PDFVIP

抚顺特殊钢股份有限公司内部控制制度

（第八届董事会第十六次会议审议通过）

为加强抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制，促进公

司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》(以下

简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)、《上海证券交易所股

票上市规则》(以下简称《股票上市规则》)、《上海证券交易所上市公司自律监管指引

第1号——规范运作》、《企业内部控制基本规范》等规定，结合公司的实际情况，制定

本制度。

本制度所称内部控制，是由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实

施的，旨在实现控制目标的过程。公司的内部控制包括内部环境、风险评估、控制活

动、信息与沟通、内部监督等要素。

公司《内部控制制度》的目的：

(一)遵守国家法律法规、规章及其他相关规定；

(二)提高公司经营的效益及效率，促进公司实现发展战略；

(三)确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整和公平；

(四)确保公司行为合法合规、资产安全。

公司建立与实施内部控制，遵循以下原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所

属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风

险领域。

（三）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水

平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（四）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等

方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

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（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现

有效控制。

公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，

董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。监事会

对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运

行。公司各职能部门具体负责制定、完善和实施本部门的风险管理和控制制度，配合

完成对公司各部门风险管理和控制情况的检查。

公司的内部控制应充分考虑以下要素：

(一)内部环境：指影响公司《内部控制制度》制定、运行及效果的各种综合因

素，包括公司组织结构及权责分配、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政

策、内部审计等；

(二)目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层

分解和落实；

(三)事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风

险和机会；

(四)风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其

可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策；

(五)风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规避、降

低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施；

(六)控制活动：控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险

控制在可承受度之内。公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，

主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分

离、绩效考核等内容；

(七)信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关

人员有效传递；

(八)检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性监

督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

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