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练习题七

考试方式：试卷共分8道综合题，每一单元一道题，试题的题干和条件是印刷在纸质考

卷上的，试题中的“表单模板”和“素材”是在考试电脑上的，答案不能答在纸上，必须在

电脑上“考试素材”文件夹下的表单模板中做答，作答完毕后，重命名“考试素材”文件夹

为“考生准考证号后四位”，考试结束，要收回纸质的考卷和电脑上的答案。

：

表单模板：每道题至少有一个表单模板，此模板用来记录考生的答案，考生可以直接答

在“表单模板”上。当模板是纳税申报表时，考生要注意填报的栏次，如果栏次错误，即使

金额正确也是无分的。

素材：题干或条件中所以给出的图、表或文字，由于纸质考卷的页数有限，所以放在电

脑内，素材上是没有答题的，是试题的一部分，考生一定要注意查看，以免影响对试题的理

解。表单模板和素材考生可以查看，但不要删除。

第一题1：特殊税项业务网上办理功能及电子系统管理（5分）

板见附件）

要求：（表单模

某企业为一般，本月需要为客户开具一张电子。开票信息如下：

客户名称：甲乙丙

识别号：110103634563982

地址：市海淀区南广路某某8层

：

：101121141000110061

行:市海淀

商品：2台笔记本不含税单价：5000元

请考生根据以上资料回答以下问题：

1、根据上述信息，为客户开具一张电子。

2、请分析电子的主要特点。

第二题：纳税评估应用系统（25分）

要求：（表

单模板见附件）

1、ABC公司为一般，

（1）主营业务收入：9月份合计950万元，上月同期为860万元，其中业销售额

变动率的值为0.08。

（2）本期销售成本：9月份合计500万元。

（3）企业存货：企业资产负债表期初存货为84万元，期末存货108万元。

（4）本期纳税情况：9月份申纳税额合计67万元，其中业一般税负率为9%

（值），9月份申报抵扣进项税额98万元。上月同期申纳税额52万元，上月税负

率为9%。

（5）该企业一季度工业增加值为140万元，上年同期工业增加值为70万元，应纳税额

与工（商）业增加值弹性系数值为1。

（注：假设企业当期应付账款期末期初未发生变化，无其他业务收入，以上应纳税额均

为，该企业主要外购货物税率17%，未提供的资料均不考虑。）

请考生根据上述资料回答以下问题：

1、结合税负率和销售额变动率，分析企业存在的问题。

2、计算进项税额控制额、应纳税额与工（商）业增加值弹性系数，分析企业存在的

问题。

3、请考生回答对企业进行纳税评估的流程。

第三题：管控体系（10分）

要求：（表单模板见附件）

甲公司企业所得税税率25%。该行业所得税贡献率值15%，期间费用收入比值

值为0.18。

编制单位：甲公司2017年1月

项目本月数

一、主营业务收入10000.00

减：主营业务成本3800.00

税金及附加0.00

减：营业费用1200.00

用