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做ODI备案时如何证明资金来源合规亏损状态还能做ODI备案吗？

ODI备案资金来源合规

随着经济全球化的加剧，以及国内各行各业的疯狂内卷，造成内地中国企业纷纷转型，将目光转投到更加庞大的海外市场，既然涉及到海外市场投资，那资金出入境就肯定是一座绕不开的大山，当前，大部分企业主都会选择境外投资ODI备案作为资金出境的第一选择。

但根据很多粉丝朋友的反馈，在做ODI备案时，资金来源合法证明是一个非常令人头疼的环节，还有就是很多粉丝咨询到若国内企业处于亏损状态，是否可以正常做ODI备案？

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目录

一、哪类资金可作为ODI备案的合法来源？

二、ODI备案资金来源证明如何申请？

三、为何需要资金合法来源证明？

四、若境内企业处于亏损状态能做ODI备案吗？

五、ODI备案办理过程中存在哪些风险？

一、哪类资金可作为ODI备案的合法来源？

在做境外投资ODI备案前，我们必须要清楚地知道，哪类资金是能作为ODI备案合法来源的呢？若要归类的话，可分为以下五类：

1.企业自有资金

这是最常见的资金来源，包含企业在生产销售过程中积累的资金以及实收注册资本等等都是企业自有资金，而这类资金来源需要通过企业的财务报表以及银行账单等材料作为ODI备案的资金合法来源证明。

2.企业融资所得

这类资金通常是经过向银行贷款、企业间借贷以及股东融资等方式作为资金获取来源，所以必须要提供有关的借贷合同/协议以及股东决议等文件作为ODI备案的资金合法来源证明。

3.权益性资产变现这种资金来源类型是通过变卖房产、股票质押以及出售股票等方式把权益性资产进行变现，因此需要提供交易合同、税务证明以及银行交易记录等材料作为ODI备案的资金合法来源证明。

4.募集资金募集资金的渠道分为两种，分别为公募和私募，这种渠道的融资结构通常都是非常复杂的，因此需要提供基金设立、投资者协议以及资金募集说明书等诸多材料才能作为ODI备案的资金合法来源证明。

5.其他合法资金来源只要是经过外汇管理局等有关部门审核通过的，其他任何合法的资金来源都是可以进行境外投资ODI备案的。

二、ODI备案资金来源证明如何申请

通过上文，我们都知道资金来源证明在ODI备案的过程中扮演着至关重要的角色，那么接下来，我们来详细介绍一下如何申请资金来源证明。

申请资金来源证明可以分为以下几个步骤：

1.准备申请资料

资产材料：提供企业名下的房产、债券、股票等资产的评估报告以及交易凭证；

税务材料：提供税务局出具的企业税务缴纳证明；

银行材料：提供企业在银行账户内的余额证明以及流水账单等；

合同材料：提供企业和融资方、资产出售方等签订的相关合同或协议；

其他材料：企业基本的注册资料，例如章程、股东会决议、审计报告、税务申报表等等。

2.递交材料

在准备好以上的证明材料并确认无误后，递交到当地的商务部和外汇局指定的管理机构；

3.等待核查

在接收到递交的相关材料后，有关部门就会对材料的真实性和合规性进行核查。

4.下发证明书

有关部门在核查材料认定没问题后，就会向申请企业下发一份ODI境外投资资金来源证明书，如下图：

▲我司办理【ODI投资备案】实例①

▲我司办理【ODI投资备案】实例①

三、为何需要资金合法来源证明？

看到这里，相信很多粉丝朋友心里都有疑问，为什么国家一边鼓励国内企业走出国门，为何却一边要让企业搞这么复杂的资金合法来源证明呢？其实并非没有原因的，下面我们来看看为什么要这份证明！

1.防范洗钱违法行为

众所周知，洗钱无论对金融还是国家经济安全甚至对整个社会稳定都是一个巨大的威胁，通过要求企业提供资金合法来源证明，对打击洗钱等违法行为，维护社会安定和国家经济稳定非常有帮助。

2.预防境内资金出逃

由于某些部门监管不到位，使得境内有些不法之徒利用监管漏洞将在国内非法所得的资金转移到境外，给国家和社会造成非常大的危害，要求企业提供资金来源证明，有助于预防境内非法资金出逃。

另外，部分国家或地区对来自中国的企业投资，通常都会有特定的门槛，ODI备案往往就是很关键的一项，拥有ODI备案的企业更容易在当地进行投资活动以及享受当地的税务优惠。

通常内地企业资金出境投资，后期都会有资金返程的需求，若在资金出境时有做ODI备案，那么在资金返回内地时，也很享受到一定的资金补贴。

?四、若境内企业处于亏损状态能做ODI备案吗？

除了资金来源证明，还有另一个核心的问题也经常被咨询到，那就是在境内企业还处于亏损的状态下，该企业可以正常做ODI备案吗？

目前，无论是国家或地区的商务部还是发改委，都还没有出台针对企业盈亏是否能做ODI备案的相关规定，但根据小港多年来为客户办理ODI备案的经验，在此给出几条比较实用的小建议：

1.申请