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中学年度财务工作报告

各位领导，各位代表，同志们：

学校财务工作，是学校各项工作的重要组成部分，是一项政策性较强的工作。它直接涉及到学校各项工作的正常运转和教职工的切身利益。因此，我校财务工作多年来始终坚持严谨、节约、规范的管理原则，将学校的有限资金进行合理安排。做到长安排，短打算。在使用经费上，始终坚持服务于教学，有利于教职工积极性的提高，坚持做好民主理财工作。现将2023年财务收支情况汇报如下：

第一部分财务收支情况：

一、收入预算执行情况。

（1）收入构成情况。

截至2023年末，收入总额3711.24万元，其中占比较大的收入项目为：财政拨款收入3286.36万元、事业收入417万元、其他收入7.88万元，分别占收入总额的88.55%、11.24%、0.21%。事业收入来源为学费，住宿费，其他收入来源为个人交工会经费，实习费等。

（2）收入变化情况。

与2022年末相比，收入总额增加84.77万元，同比增长2.34%，变化的主要原因是事业收入增加。

二、经费支出执行情况。

（1）费用构成情况。

截至2023年末，费用总额3886.92万元，其中占比较大的费用项目为：工资福利费用2998.8万元、商品服务费用575.69万元、固定资产折旧费用156.54万元，分别占费用总额的77.15%、14.81%、4.03%。

（2）费用变化情况。

与2022年末相比，费用总额增加76.8万元，同比增长2.02%，变化的主要原因是基础绩效发放。

三、收入费用情况分析。

2023年度部门收入总额3711.24万元，费用总额3886.92万元，收入费用相抵后本年盈余-175.68万元。收入费用率为104.73%，表明2023年收入较少，支出较大，需要用往年结余弥补亏损，收支情况不乐观。

第二部分2023年主要财务工作。

2023年，在校领导的正确带领下，服务于办学定位要求，全面改善办学条件，努力提高办学效益，积极推进和谐校园建设。

（一）部门预算管理情况。

提高认识，科学编制预算。单位领导高度重视，各科室共同参与，对各项活动深入调查研究，从工作实际出发，把预算工作做早、做细、做实，既要统筹兼顾各科室的主要职能、任务，又要精准合理预算给予这些部门实行职能任务的经费保障。

加大预算执行力度，落实考核制度。严格执行年初预算，明确资金使用范围，加强专项资金监管，做到专款专用，将责任落实到业务科室，建立考核制度，推进预算执行效率。

维护预算严肃性，完善项目绩效考评。预算一经确定必须严格执行，不得随意变更资金使用范围，确保资金使用规范；对预算执行中项目效益情况实行绩效考评制度，以便及时改进措施，提高资金使用效率。

（二）内控管理情况。

梳理各类经济活动业务流程，明确业务环节内容。按内部控制规范要求，根据单位职能，对预算、收支、政府采购、资产、合同等各项业务进行分析、总结和归纳，明确各项业务的目标、范围和内容，将各项业务中的决策机制、执行机制和监督机制融入到业务流程中的每个业务环节，并依此细化各个环节的部门和岗位设置，明确范围和分工。

分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。风险分析从各项业务面临的内外部环境入手，运用多种手段进行风险的定性和定量分析、评估，按照各项业务确定具体的风险点。风险评估的内容既包括组织机构设置，又包括业务层面本身的各项业务流程。

建立健全管理制度，在制定内部控制管理制度时，要注意与相关制度的衔接，并将制衡机制嵌入到各项管理工作，实现决策、执行和监督相互分离、相互制约。着重在四个方面形成制衡机制：一是建立重大事项议事决策机制;二是规定不相容岗位相互分离和内部授权审批控制;三是建立预决算、政府采购、资产管理等部门和岗位间的沟通协调机制。

提高内部控制的信息化水平。不断加强信息系统建设，利用信息化手段提高内部控制的科学性、及时性和有效性。通过信息的同步集成，改变单位各项经济活动分块管理、信息分割的局面，实现预算管理、资产管理、财务管理等整合集成在统一的平台，减少或消除人为操纵因素，确保财务信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。

（三）资产管理情况。

加强资产账务管理，做到账账相符。对单位新增、核销固定及时入账，同时做好固定资产管理系统录入工作，保证系统与账务一致性。

定期盘点固定资产，做到账实相符。建立资产卡片，将固定资产管理落实到人，及时清查资产，确保国有资产安全。

规范固定资产采购、处置程序。严格按照政府采购目录和限额实行资产采购，履行采购报批程序，规范采购方式、付款方式，对新购入资产需2人以上验收合格。固定资产处置经审批后，及时将处置收入上缴国库并进行账务处理。

（四）绩效管理情况。

创新机制，制定绩效评价实施方案。设立预算绩效管理工作领导小组，明确了责任和任务，确保预算绩效管理工作有布置、有落实、有成效。加强制度建设