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2023年中级审计师（二科合一）考试考

试题库含历年真题

1.风险价值通常是由银行的内部市场风险计量模型来估算，就目前而

言，常用的风险价值模型技术有（）。

A.方差-协方差法

B.蒙特卡洛模拟法

C.解释区间法

D.历史模拟法

E.高级计量法

【答案】:A|B|D

【解析】:

目前，常用的风险价值模型技术主要有三种：方差-协方差法、历史

模拟法和蒙特卡洛模拟法。

2.下列关于商业银行评级验证的表述，最恰当的是（）。

A.各家银行所采用的验证方法应当统一

B.验证本质上是证明银行内部评级体系的必要性

C.验证主要由监管当局负责

D.验证应随着风险管理手段的改进而调整

【答案】:D

【解析】:

A项，银行应根据本行内部评级体系和风险参数量化的特点，采取基

准测试、返回检验等不同的验证方法；B项，内部评级体系的验证应

评估内部评级和风险参数量化的准确性、稳定性和审慎性；C项，验

证是银行优化内部评级体系的重要手段，也是监管当局衡量银行内部

评级体系是否符合监管要求的重要方式。

3.依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，属于风险监管核心指

标的是（）。

A.风险暴露类指标

B.风险迁徙类指标

C.风险水平类指标

D.风险识别类指标

E.风险抵补类指标

【答案】:B|C|E

【解析】:

依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，风险监管核心指标分为

以下三个主要类别：风险水平类指标、风险迁徙类指标、风险抵补类

指标。

4.商业银行应当指定（）向董事会和高级管理层提供独立的市场风

险报告。

A.市场风险承担部门

B.市场风险管理部门

C.内部审计机构

D.外部审计机构

【答案】:B

【解析】:

市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管

理体系的关键。银行应当指定专门的部门负责市场风险管理工作。负

责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保

持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。

5.下列资本工具中，（）属于商业银行的二级资本。

A.超额贷款损失准备可计入部分

B.优先股及其溢价

C.资本公积及盈余公积可计入部分

D.一般风险准备可计入部分

【答案】:A

【解析】:

商业银行的监管资本包括一级资本和二级资本。其中，一级资本包括

核心一级资本和其他一级资本。二级资本包括二级资本工具及其溢

价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。B项

属于其他一级资本；CD两项属于核心一级资本。

6.假设违约损失率（LGD）为14%，商业银行估计预期损失率最大值

（BEEL）为10%，违约风险暴露（EAD）为20亿元，则根据《巴塞尔

新资本协议》，风险加权资产（RWA）为（）亿元。

A.10

B.14.5

C.18.5

D.20

【答案】:A

【解析】:

资本要求K＝Max[0，（LGD－BEEL）]；风险加权资产（RWA）＝K×

12.5×EAD＝Max[0，（LGD－BEEL）]×12.5×EAD＝Max[0，（14%－10%）]

×12.5×20＝10（亿元）。

7.通常，以（）为主要资金来源的商业银行，其负债流动性的利率

敏感度相对较低。

A.发行债券

B.公司存款

C.同业拆借

D.居民储蓄

【答案】:D

【解析】:

通常，零售性质的资金（如居民储蓄）因为其资金来源更加分散、同

质性更低，相比批发性质的资金（如同业拆借、公司存款）具有更高

的稳定性。因此，以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相

对较低。

8.根据《银行业金融机构数据治理指引》规定，在数据质量控制方面，

要确保数据的（）。

A.真实性

B.准确性

C.连续性

D.完整性

E.及时性

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】:

在数据质量控制方面，要求银行业金融机构应当确立数据质量管理目

标，建立控制机制，确保数据的真实性、准确性、连续性、完整性和

及时性。

9.（）用来衡量利率变动对银行当期收益的影响。

A.流动性比率/指标法

B.现金流分析法

C.缺口分析法

D.久期分析法

【答案】:C

【解析】:

缺口分析用来衡量利率变动对银行当期收益的影响。具体而言，就是

将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同

的时间段。在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性