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财务部安全管理制度

财务部安全管理制度(7篇)

随着社会一步步向前发展，很多情况下我们都会接触到制度，制

度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则

蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。大家知道制度的

格式吗？下面是小编帮大家整理的财务部安全管理制度，欢迎大家分

享。

财务部安全管理制度1

为加强公司财务管理与会计核算，合理组织收入，节约费用开支，

防止企业资产流失，提高资金利用了率，强化财务监督，使各项管理

工作符合现行财务会计制度的要求，特制定如下管理规定：

一、会计基础工作包括

会计从业人员道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记

会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。财会人

员应认真学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己

的职责。每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定

办理。

二、预算管理

预算包括年度收入预算和支出预算两部分，各部门根据各自的智

能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是、统

筹兼顾、确保重点、励行节约的方针。财务部要对各室部申报的收支

预算严格审核、把关、检查、督促其落实，各部门室在编制收支预算

或申请专项经费和返款项时，必须与财务部协商，以免在工作中造成

不协调现象。

三、资金管理

1、收入管理

公司收入主要指在开展汽车销售、服务过程中收取的业务收入，

各种收入应及时入帐分项核算、统一管理、任何单位或个人不得截留、

挪作它用。

2、支出管理

支出是企业为开展业务、保证公司正常运转的资金耗费，它包括

经常性经费支出(办公费、差旅费、电话/电脑使用费、设备正常维护费、

员工短期培训费等)、专项经费支出(专用设备购置费、设备维护费、接

待费)、其他费用支出。经常性经费支出审批权限：20xx元以上由董事

长审批、财务部核准。专项经费审批权限：总经理审批、财务部核准。

3、往来款项管理

往来款项指因工作需要而形成的暂时款，暂存款等款项，各种往

来款项应及时清理，该报销的报销、该收回的收回、该结算的`结算、

该上缴的上缴、该下拨的下拨，不能长期挂帐，更不能转移挪用或截

留。员工个人借出的差旅费、材料采购等款项要在费用发生后的20日

内报销，形成实际支出。

4、现金管理

(1)公司正常开支所需现金应严格控制，日常零星开支所需库存现

金限额为20xx元，超额部分应存入银行，无特殊情况不能随意支取。

(2)公司可以在以下范围使用现金：员工工资、津贴、奖金、个人

劳动报酬、出差人员携带差旅费、零星支出，总经理批准的其他开支。

(3)财务人员支付现金、可从公司库存现金中支付或从银行存款中

提取，不得从现金收入中直接支付。

(4)出纳人员应对支付的现金做到日清月结，逐步记帐、按时对帐，

保证现金使用安全。

(5)财务人员从银行提取现金，应填写《现金领用单》，并写明用

途和金额，由总经理批准后提取。

5、银行存款管理

(1)公司除财务部允许在银行开设帐户外，其余均不得开户，已经

开户的要清理销户。

(2)对银行开设的帐户，要严格管理，除与工作相关的收支业务外，

不允许发生其它银行收支业务，更不允许转借帐号、供其他单位和个

人使用。

(3)各部门严禁设立内部帐户，进行业务往来，违着公司将严惩。

(4)经管帐户人员按银行存款会计科目核算的要求及时清帐、对帐、

核对余额，不得不发生透支现象。

四、公款借支

1、因公出差或工作需要借用公款，应凭出差会议通知填写“借款

单”，经部门领导批示后办理借款手续，不得公款私用。

2、财务机构有权控制借款金额。

3、完成工作7天内须核销还款，不得无故拖欠借款。

4、大额支出原则上应使用支票，特殊情况需使用现金的，由财务

部负责人批准使用。

5、领用支票时，须填写支票领用单，经财务主管同意后方可办理。

6、支票必须按所列用途使用，不按用途使用的，财务部不予以报

销。

五、费用报销

1、计划内的行政开支、费用报销由经办人签字、部门负责人审核，

相关部室签署意见后转财务部报销。

2、计划外费用开支应从严控制，经分管领导审定后方