银行内控管理制度范本建设规程.pdfVIP

内部管理制度系列编号：FS-ZD-04015

内部管理制度系列

银行内控制度建设规程

（标准、完整、实用、可修改）

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银行内控制度建设规程

RegulationsontheConstructionofInternalControlinBanks

说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工

作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。

银行内控制度建设【1】

金融行业的高风险特征，迫切需要建立一套责权分明、

相互制约、规章健全、运作有序的内控机制。

中国银监会成立伊始就十分重视商业银行内控机制的

建设，银监会主席多次强调，要促进商业银行内控机制的形

成和内控效率的提高。

根据金融违法违纪案件绝大部分发生在基层、绝大部分

人员是基层干部、绝大部分是年轻人的“三个绝大部分”的特

点，加强银行尤其是基层银行内部控制和管理十分重要。

目前我国商业银行虽然已经开始重视内控建设，但由于

受主、客观因素的影响，内控机制运行中尚存在着一些薄弱

环节:内控制度的建设与业务发展不相适应，金融新业务、新

知识、新技术层出不穷，内控制度明显地存在滞后现象;内控

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制度执行与规章要求不相匹配，有些部门管理人员制度观念

淡薄，对执行内控制度的重要性认识不足，造成差错事故时

有发生;职能部门检查与管理现状不同步，检查各自为政、手

段单一、监控乏力。

为适应改革、发展的新形势，银行尤其是基层银行必须

建立高效、系统的内部控制体系，着重从以下几方面入手:

一是领导要重视内控建设，应始终坚持以业务为中心，

以内控为保证，一手抓业务开拓，一手抓内控监督。

要提高思想认识，把建立健全内控制度当作大事来抓，

逐步建立一套比较完善的内部控制机制，建立第一责任人制

度，实行“谁主管，谁负责，一把手总负责”的防范工作要求。

二是要健全内控机制，进一步整章建制，使管理制度逐

步系统化、规范化、科学化。

建立岗位职责，基层银行要根据自身业务开展情况，严

格岗位分工，因事设岗，因岗定人，明确各岗位或员工在业

务操作中的责权划分以及应承担的责任，使每一项业务环节

都纳入控制过程。

建立规章制度，坚持实行制度在先、学习紧随其后、业

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务最后开办的模式，根据“授权有限、相互牵制”的原则，按

照全面、具体、精炼、有针对性、便于操作的要求，不断完

善制度。

建立管理流程，建立以市场为导向的新业务流程和管理

流程，突出内部控制的中心环节和重点部位，以推动基层银

行经营管理的明晰化、规范化和科学化。

三是要实行内部制约制度，杜绝任何个人包办业务处理

的全部环节，以达到有效控制的目的。

在会计结算业务和出纳业务中，实行证、章、压(押)三

分管，电子联行业务必须经办、复核、授权三分开，相互监

督，确保银行资金安全。

信贷、信用卡、营业网点、会计账务等部门岗位要建立

全方位的双人复核制度。

四是要强化督查。

内控检查职能部门应转变监督观念，变被动为主动，强

化事前监督，不仅需要检查各项业务的操作是否合规，更重

要的是防患于未然，将稽核的关口前移，从查弊到防范的转

移，对业务中有苗头性、倾向性的问题及时做出分析、判断，

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并提出切实可行的整改措施和建议。

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