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企业资金管理中存在的问题及应对举措

摘要：近年来，世界经济形势和政治环境日趋复杂，全球经济放缓，而企业资金作为企业的血液，贯穿企业管理工作的各个环节，所以加强企业资金管理已经成为确保企业稳固经营、可持续发展的重要问题。本文将从企业资金管理的现状进行分析，发现企业在资金管理方面存在资金管理制度不完善、资金周转效率低、资金筹集方式较为单一等问题。根据存在的问题采取相应对策建议，提出完善资金管理制度建设，强化资金监督；提升流动资金变现能力，增强资金周转效率；扩充资金筹集方式，降低融资成本等应对举措，以使企业进一步完善资金管理、提升资金周转效率，确保企业健康、稳定发展，并创造更高的经济效益。

关键词：资金管理；财务风险；周转效率

资金管理是企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等各项工作的总称，是财务管理的重要组成部分。同时，企业资金作为企业的血液，贯穿了企业管理的各个环节，而有效的正现金流为企业长期稳固經营、可持续发展提供了牢靠的保障。近年来，世界经济形势和政治环境日趋复杂，全球经济放缓，市场竞争压力日渐增加，企业提高资金管理能力显得尤为重要。现为确保企业的生存、发展，形成有效的正现金流，企业资金管理工作还需进一步在资金管理制度建设、提升资金周转效率、扩充资金筹集渠道、加强资金风险管控等方面完善。因此，企业应全面了解资金管理组成，全方位加强资金管理，从而达到强化资金监督，降低企业财务风险，增强资金周转率，减少企业融资成本，确保企业长久健康、稳定发展，并创造更高的经济效益。

一、企业资金管理的重要性

（一）提高资金周转效率

企业结合自身情况科学编制资金预算和资金计划，按照业务的轻重缓急，投入产出比例，合理规划企业资金的收入、支出，不可毫无章节使用资金，需保持合理预留部分资金，预留资金需合适不能过多或过少，预留资金过少将影响企业偿债能力，给企业造成不必要的负面影响；预留资金过多将增加机会成本，造成资源的浪费，所以企业应找到合适的均衡点，企业的资金才能发挥真正的效益，达到资金有效的流动起来，提高资金的周转效率。

（二）降低企业财务风险

由于企业资金作为企业的血液，特别是现在内外部环境错综复杂的情况下，保障企业资金安全将显得尤为重要。通过深入了解企业资金审批流程，结合企业需求，在企业内建立和改进各项管理制度，达到对资金科学、合理的管理，将大幅提高企业资金使用水平，特别是监控大额资金的流向，将减少企业资金安全的风险。同时，企业制度的建设及完善，能够严控资金流向，从而能有效规避“短资长用”等风险的发生。通过实践证明，资金管理能加强风险的规避，降低企业财务风险。

（三）减少企业融资成本

加强企业资金管理在企业日常运营中占据非常重要的地位，也是不可或缺的。在企业日常资金管理过程中需要通过各渠道获得有效信息进行整合、分析，管控资金预算，达到提高资金周转效率。通过提高资金周转效率，有效的资金管控，才能结合企业中长期发展需要合理安排筹资方案，并经过筹资方案的对比，选择最优筹资方式，进一步减少企业融资成本、增加企业盈利能力，对企业成长具有深远意义。

（四）促使企业健康、稳定发展

企业财务管理的总体目标是企业经济效益最大化、企业价值最大化，而企业资金管理作为企业财务管理的中心，加强企业资金的管理是企业经营管理的重点。企业通过完善资金管理制度，有效合理地安排资金运用，控制资金风险，降低融资成本，对于企业经营管理有很好的增强。资金管理作为现代化管理新模式，进一步推动企业管理的发展，促进企业实现有效的正现金流和财务管理目标，才能促使企业健康、稳定发展。

二、企业资金管理存在的问题

（一）资金管理制度不够完善

我国大部分企业管理比较松散，企业缺少市场化竞争管理手段，使企业内部资金管理不够完善，阻碍了企业稳定发展。虽然部分企业在资金管理这块已制定一些适合企业发展需要的制度，但因企业自身的远见较低，并没有健全资金支付授权制度、资金预算制度，相应的资金监管制度未及时发挥作用，存在资金监管力度不够。同时，企业对资金使用的考核依据与计算标准不够周密，缺少科学、合理性，不能有效促进企业资金使用效率，经济运作效益低。企业未及时根据企业自身需求，科学、合理、全面的更新企业资金管理制度，对企业资金流动去向未进行有效监督，特别是大额资金的去向未监督，可能导致资金风险加大。

（二）资金周转率较低

由于企业资产较为广泛，存货、应收账款等流动资产有较好的变现能力，合理安排资金使用，能提高资金周转，但存在以下问题：一是在市场竞争日益剧烈的情况下，企业为扩大销售，增加市场占有率，往往采取赊销政策，而对客户未执行严格的信用审批制度，存在未调查客户的资信状况，应收账款的风险也未进行合理评价，在催收时未形成有力的催收及奖惩方案，造成资金回笼较慢，呆账、坏账损失较高，且无法进行追责的情况；二是