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专题六控制

一、单项选择题

1、下列选项中，不属于审计职责的是（）。

A、确保充分且有效的控制

B、监察和评价审计职能在企业整体风险管理系统中的角色和有效性

C、复核及评估年度审计工作

D、评价、运营及行政控制的可靠性、充分性及有效性

2、甲公司聘请的师在对公司控制进行审计时，发现该公司存在一处明显的控

制缺点，可能严重影响整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体

控制目标的情形。按照控制严重程度分类，该属于（）。

A、设计

B、运行

C、重大

D、重要

3、企业梳理治理结构，应当重点关注一部分人员的任职资格，不包括（）。

A、董事

B、监事

C、经理

D、中层管理人员

4、企业的活动不包括（）。

A、筹资活动

B、投资活动

C、营运活动

D、存货资产管理

5、下列关于甲公司资产管理控制的做法中，错误的是（）。

A、存货验收入库完成后由签字确认

B、每两年进行一次固定资产全面清查

C、每年进行一次年终的存货定期盘点清查

D、制定了严格的专有技术措施

6、东方房地产开发公司新建了一个大型小区，公司决定将小区的物业管理进行业务外包，在选择

承包方时，以下说法中，不正确的是（）。

A、由于本外包业务对本企业来讲是重大的，总师或分管工作的应当参与决策，外

包方案应当提交总经理

B、承包方的技术及经验水平符合本企业业务外包的要求

C、企业应当引入竞争机制，遵循公开、公平、公正的原则，采用适当方式，择优选择外包业务的

承包方

D、企业应当综合考虑内外部因素，合理确定外包价格，严格控制业务外包成本，切实做到符合成

本效益原则

7、下列选项中，不符合《内控应用指引第4号——社会责任》要求的是（）。

A、生产过程中，发生的重大生产安全事故应当启动应急预案，同时按照国家有关规定及告

B、企业应当通过宣传教育等有效形式，不断提高员工的环境保护和资源节约意识

C、企业应当与员工签订并履行合同，遵循按劳分配、同工同酬的原则，建立科学的员工薪酬

制度和激励机制，不得克扣或无故拖欠员工薪酬

D、售后发现存在严重质量、隐患的产品，企业应当隐瞒实情，不采取任何有效措施

8、根据《企业控制应用指引第16号——合同管理》，下列表述错误的是（）。

A、如果合同未全面履行或不当，可能导致企业失败、经济利益受损

B、正式对外订立的合同，应当由企业法定代表人或由其的人签名或加盖有关

C、对于影响重大、涉及较高专业技术或复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业

人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作

D、合同文本一般由法律部门起草

9、根据《企业控制应用指引第12号——担保业务》的规定，下列选项中，企业可以为其提

供担保的是（）。

A、与本企业曾经发生过担保纠纷的企业，但是已经得到妥善解决

B、已进入重组、托管、兼并或程序的企业

C、与其他企业存在较大经济纠纷，法律且可能承担较大赔偿责任的企业