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纺织公司内部控制管理制度

纺织公司内部控制管理制度

第一章总则

第一条为加强和XX公司(以下简称“公司”)内部控制，提高公司经营管理水平和风

险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的合法权益，根据公司法、证券法、股

票上市规则、上市公司内部控制指引、企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引

等法律法规以及公司章程的相关规定，制定本管理制度。

第二条本制度所称内部控制：是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施

的、旨在实现内部控制目标的过程。

第三条内部控制的目标是：

(一)合理保证公司经营管理合法、合规；

(二)保障公司的资产安全；

(三)保证公司财务报告及相关信息真实完整；

(四)提高经营效率和效果；

(五)促进实现公司发展战略；

(六)降低、规避和控制风险。

第四条公司建立与实施内部控制制度，遵循下列原则：

(一)全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的

各种业务和事项；

(二)重要性原则：内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；

(三)制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成

相互制衡、相互监督，同时兼顾运营效率；

(四)适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适

应，并随着情况的变化及时加以调整；

(五)成本效益原则：内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素：

(一)内部环境：包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公

司文化等；

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(二)风险评估：由董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素，并

及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策

略。

(三)控制活动：公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受

度之内。

(四)信息与沟通：公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在

企业内部、公司与外部之间进行有效的沟通。

(五)内部监督：公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效

性，发现内部控制缺陷及时改进。

第六条公司内部控制活动涵盖公司所有的生产经营环节，包括但不限于：销售及收款、

采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、预算管理、资金管理、重大投资管理、

财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。

第七条公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括贯穿于经营活动各环

节之中的各项管理制度，包括但不限于：职务授权制度、预算管理、资产管理、质量管

理、担保管理、定期沟通制度、印章使用管理、票据领用管理、信息披露管理制度及对

控股子公司的管理制度等。

第二章内部环境

第八条公司根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则：

(一)股东大会是公司最高权力机构。

(二)董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营的重大事项进行决策。

(三)监事会依据公司章程和股东大会授权，对董事会、总经理及其他高级管理人员、

公司运营活动进行监督。

(四)管理层依据公司章程和董事会授权，执行公司股东大会和董事会的决议，对公司

日常经营活动进行决策和管理。

(五)公司根据实际经营需要设置职能管理部门与子公司、分公司。

第九条董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部

控制进行监督。管理层负责公司内部控制的日常运行和管理。

第十条公司董事会下设审计委员会。审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控

制的有