事业单位内部控制风险评估报告2篇.pdf

精选公文范文

事业单位内部控制

风险评估报告2篇

各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢

事业单位内部控制风险评估报告2篇

范文一

按照财政部印发的《行政事业单位

内部控制规范(试行)》，以及长岭县贯彻

实施《行政事业单位内部控制规范》工

作方案的要求，为进一步提高我局内部

管理水平，规范内部控制，加强廉政风

险防控机制建设，我局对本单位的内部

控制进行了全面的梳理，并进行了适当

的评价。现将有关贯彻实施情况报告如

下：

一、准备工作继三月中旬，县

财政局组织召开全县贯彻实施行政事业

单位内控规范动员大会，对全县贯彻实

施《内控规范》工作做动员部署后，我

局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政

事业单位内部控制规范》工作方案，成

1

精选公文范文

精选公文范文

立了贯彻实施行政事业单位内部控制规

范实施、协调领导小组，负责本局贯彻

实施内控工作方案、协调解决重大事项、

监督指导工作开展。

二、贯彻实施《行政事业单位内部

控制规范》目标和原则

(一)内部控制的目标和原则

1、内部控制的目标

内部控制是由行政事业单位的领导

层和全体职工实施的、旨在提高行政事

业单位管理服务水平和风险防范能力，

促进单位可持续、健康发展，维护社会

主义市场经济秩序和社会公众利益，实

现行政事业单位管理服务目标所制定的

政策和程序。

我局内部控制的目标是：

(1)合法性——管理和服务活动的合

法合规

(2)安全性——资产安全

(3)可靠性——财务报告及相关信息

真实、完整

(4)效率性——提高管理服务的效率

2

精选公文范文

精选公文范文

和效果

(5)风险防范——排除障碍实现单位

发展战略

2、我局建立与实施内部控制应遵循

的原则

(1)全面性原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监

督全过程，覆盖企业及其所属单位的各

种业务和事项。因为，在内部控制程序

的所有环节中，有一个环节没有发挥作

用，所有起作用的环节，也会变得无用。

(2)重要性原则

内部控制应当在全面控制的基础

上，关注重要业务事项和高风险领域。

行业、规模、性质、所处地域、组织形

式等不同，高风险领域不同。内部控制

不能防范所有风险，但要关注重要业务

事项和高风险领域，防范颠覆性风险。

(3)制衡性原则

内部控制应当在治理结构、机构设

臵及权责分配、业务流程等方面形成相

互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

3

精选公文范文

精选公文范文

内部控制的核心思想是权力平衡，制约

对象是权力，权力分配合理，约束适当

是内部控制的难点。内部控制过于复杂

会影响效率，风险大的业务，首先是防

范风险，其次才是兼顾运营效率。

(4)适应性原则

内部控制应当与行政事业单位的规

模、竞争状况和风险水平等相适应，并

随着情况的变化及时加以调整。内部控

制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功

经验，拿过来不一定能用。行政事业单

位发展的不同阶段、外部环境的变化、

战略目标的调整等，内部控制要随之变

动。

(5)成本效益原则

内部控制应当权衡实施成本与预期

效益，以适当的成本实现有效控制。内

部控制的设计和运行受制于成本与效益

原则。成本小于效益，是任何理性的管

理活动都必须遵循的法则。

3、建立与实施内部控制应包括的要

素：

4

精选公文范文

精选公文范文