公司治理与风险控制：理论与案例分析10.pptVIP

公司治理与风险控制:

理论与案例分析;主要内容;一、公司治理的根本理论与模式;公司治理的涵义;公司治理的根本原那么;公司治理模式之一－

英美模式;英美模式;公司治理模式之二－

德国模式;公司治理模式之三－

日本模式;东亚模式;亚洲的暗淡;转型经济中的公司治理;全球公司治理模式

的演变及改革;;;安然〔Enron〕公司案例分析;安然事件的经过〔1〕;从安然事件看美国公司治理

存在的问题;从安然事件美国公司治理;从安然事件美国公司治理;安然事件后美国公司治理的改革;安然事件后美国公司治理的改革索克斯法案;定期报告披露:

锁定CEO和CFO个人责任;其他条款;;强化对外部审计的监管;;帕马拉特事件;背景介绍;背景介绍;背景介绍;欺诈的动机;欺诈的手段;二、公司治理与内控风险:

中航油事件;事件经过〔1〕;;中航油巨亏原因;内控不力是导致中航油事件的关键因素;关于内部控制制度;关于内部控制制度;五、中航油内控的失灵;;管理层个人影响力在企业内过度膨胀是中航油内控不力的主要原因

在创业型的管理层主导的企业,经常会发生“一言堂〞的管理气氛。这样的企业对待风险控制的态度,往往以管理层好恶为导向。

中航油管理层在石油期权投机交易中,对风险估计缺乏,坚持油价冲高后必然回落的判断，主导了董事会对待风险的态度。;中国企业走向海外需要加强风险控制;完善公司治理法律法规、构建良好市场环境有助于企业建立合理均衡的公司治理结构与内部控制制度

强化风险意识，主动制定并实施完备的法律与市场风险防范措施是中国企业稳健开展的必要条件;

三、公司治理与诉讼风险:

中国人寿案例分析

;;;;向中国人寿发起攻击的是一家美国律师事务所，其全称为MilbergWeissershadHynes＆Lerach。;;;;;;;;;网易

2001年美国两家律师事务所分别宣布，代表在2000年7月3日到2001年8月31日期间购置网易的购置人向网易提出了集体诉讼：

起诉书称，与网易IPO说明书及注册文件在内容上存在错误和误导信息，2000年第一季度的财务报告当中就包含人为虚报的财务数据。另外，上述被揭发布的该公司2000年季度报告以及全年财务报告中均有错误和误导信息，夸大了网易的实际经营表现。

网易对账目进行了全面清查。8月，网易宣布其2000年全年的净收入为370万美元，而不是原来报出的790万美金。这个财务数字整整高估了430万美元，其中110万美元的广告无法确认，约合200万美元的实物交易算作了销售额。另外还有120万美元的合同缺乏实质性内容。这样一来，调查过后的真实收益比公布的收益大降53.2％。;;;四、独立董事制度与风险控制;独立董事制度已初步建立;独立董事的构成;独立董事的构成(2);独立董事制度正在发挥作用;独立董事制度正在发挥作用(2);独立董事制度正在发挥作用(3);独立董事制度存在的问题;完善董事和独立董事制度;;;国际化下的高管薪酬结构;2003年美国薪酬第一的CEO—

高露洁的ReubenMark的薪酬结构;2001年美国薪酬第一的CEO—

戴尔电脑公司总裁麦克尔·戴尔的薪酬结构;2001年美国薪酬第二的CEO—

花期集团总裁桑佛·维尔的薪酬结构;2001年美国薪酬第三的CEO—

AOL时代华纳总裁杰拉尔德·文莱薪酬结构;1997－2004年美国前25名高管期权收入

占总收入比重;美国高管薪酬结构概况;国内上市公司的薪酬:

两个“牛〞人的故事;郑俊怀其人其事;牛根生其人其事;郑俊怀的薪酬;牛根生的薪酬;;;国内现有鼓励模式的弊端

;;;谢谢!!!

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