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【会计实操经验】财务管理必须懂的10个财务知识点

首先要能看懂利润表、现金流量表和资产负债表这三张表，这是基

础。其中资产负债表提供的是资产负债和权益在某时点的信息，损

益表现金流量反映的是期间发生额之类。在此建议不需要关注所有

信息，抓住重点就行，也不要只看数字，要看数字背后的东西。

一、货币资金

不仅要看余额，还要看发生额，每个月现金的流入流出情况对经

营者来说是很重要的，要有资金计划，充分利用资金，不能有闲

置，更不能短缺;

二、投资

投资知道的知识当然是越多越好，就是普通人也应该都知道点，

但投资相关的金融财务知识实在太多太专业，老板们掌握不住怎么

办?建议还是在投资之前让财务做好项目书，力求专业，从财务角

度做好分析，老板们只要能看懂就行，这个要求不高吧?

三、往来款项

这里要关注授信，关注账龄，每个月要有个客户账龄分析表，超

账期的，超授信的都是风险，都是利润，要重点关注，对业务来

说，放几天不收，他们就能从中搞到好处，对财务来说，这都是工

作量，人都有私心，所以老板只能靠自己;

四、存货

存货也是资产，闲置一样是浪费，怎么利用老板们应该都很清

楚，在此就提醒二点，一是存货明细账和存货盘点真的很重要，千

万不要不当一回事;二是重视发出商品，发出商品其实是债权，发

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出货的同时钱也就出去了，一样要有账期，一样要算利息，更要及

时了解及时结算。

五、固定资产

别看固定资产金额大，反而不用特别关注，只要让管理部门做好

登记，不要让资产闲置浪费就行。

六、成本和费用

老板要学会分清成本和费用的关系，成本是要和收入配比结转

的，费用是当期发生的，两者不是一回事，所以老板要关注个人借

款挂账的情况，这也是对公司资源的占用。还要关注成本归集的合

理性，关注有没有为了提高业绩把费用当成本核算的情况。

七、预算管理

这个其实很重要，业务报费用合不合理其实财务很难把关，没有

预算，老板也只能听业务说，老板也是人，老板也不想让员工骂，

天天做恶人，有预算就有了依据，无形中就多了一道关口。

八、内部控制

这个老板们其实多少都会点，再学点理论知识就够了。内控的核

心就规范化、流程化，一切都要按制度来。那制度的核心又是什么

呢?个人理解就是分工要科学，一人为私，两人为公，部门之间，

员工之间要能通力合作，又要相互牵制。

九、税务

税务知识其实是非常专业的知识，很多财务人员都不见得懂多

少，对老板当然不能要求太多，知道点增值税基本原理就成。但是

不懂税怎么知道自己家的税有没有多交呢?最好的办法就是和同行

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多交流，查查自己家的综合税负，再问问别人家的，有了比较再问

原因，多少就能心中有数了。当然和税务局相关人员多打打交道也

是个办法。

十、工程

有人提到固定资产要注意，其实要注意的是固定资产形成以前的

在建工程，所以项目立项造预算才是最重要的，这其实不是财务的

事，最多需要财务发挥监督职能，老板只要把人用好就行。

总结：

老板要掌握的知识还有很多，得成半个财务。老板对自己的要求

要高一点，因为钱是自己的，责任风险都是最大，知道的东西当然

要比别人多。因为有的财务人员要么太懒，该做的事不做，把账做

完就结束了;要么太精，把财务工作当人情;要么太保守，没事和业

务对着干。反正老板要找个合适的财务并不容易，最终还是要靠自

己，不是要亲力亲为，只要抓住关键点，有事没事敲打一下，就能

起到很好的效果，有人盯着，对财务工作的提高和开展也有好处。

会计是一门很实用的学科，从古至今经历漫长时间的发展，从原

来单一的以记账和核账为主要工作，发展到现在衍生出来包括预

测、决策、管理等功能。会计是一门很基础的学科，无论你是企业

老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策

（有些可能不涉及资金）的部门都至少要懂得些会计知识。而我们

作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是

获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我

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