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商业银行经营与业务

1、中间业务：是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入

业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。

2、银行控股公司：是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家

以上的银行。

3、公开储备：是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的

储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。

4、票据发行便利：是客户与商业银行缔结的具有法律约束力的一系列协议，银

行承诺在一定时期内为客户的票据融资提供各种便利条件，以使票据发行顺利

完成，使客户筹措到必要的资金。

5、融资租赁：融资性租赁业务是由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按

协议将设备出租给承租人使用。

6、超额准备金：是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那

部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。

7、可用头寸：是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在

中央银行的超额准备金及存放同业存款。可用头寸也称为可用现金。

8、同业拆借：金融机构之间的一种互助性短期资金融通。它在会员银行之间通

过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余银行向流动性短缺银行提供的信贷。

一、巴塞尔协议规定的资本构成

1、核心资本：股本、公开储备

2、附属资本：未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属

债务

二、贷款的程序：1）贷款申请2）贷款调查3）对借款人的信用评估

4）贷款审批5）借款合同的签定与担保

6）贷款发放7）贷款检查8）贷款的收回

三、现金流量表三大活动及内容

1、来自经营活动的现金流量

经营活动中现金流入的项目有：

1）从发放的贷款中获得的利息收入以及在中央银行和其他银行的同业存

款中获得的利息收入

2）从证券投资活动中获得的收入

3）从各种中介服务中获得的手续费收入和担保等业务中获得的费用收入

4）出售交易证券而产生的现金流入

5）其他非投资和筹资活动发生的现金流入

在经营活动中发生的现金流出有：

1）各种利息支付

2）薪金和工资等各类营业费用的支付

3）交纳税金、罚没款或其他费用的现金支出

4）为买入交易证券而发生的现金支出

5）其他非投资和融资活动而发生的现金支出

2、投资活动的现金流量：

1）银行收回贷款或出售贷款而取得的现金收入

3）银行出售其拥有的房屋、设备等固定资产而取得的现金收入

4）银行向客户发放贷款或买入其他银行的贷款而导致的现金流出

5）银行买入投资证券所发生的现金流出

6）银行买入房屋、设备等固定资产而产生的现金流出

3、筹资活动的现金流量：

1）银行广泛接受各类存款所取得的现金收入

2）银行发行其权益证书（股票）所取得的现金收入

3）银行发行各类债务证券所获得的现金收入

4）向股票持有者发放现金股利所支付的现金

5）偿还各种债务证券的支出

四、银行资本需要量的影响因素：

1、有关的法律规定

各国的金融监管部门为了加强控制与管理。一般以法律的形式对银行资本

做出了具体的规定。

2、宏观经济形势

经济形势状况对银行的业务经营活动具有直接影响，如果经济周期处于繁

荣阶段，银行资本的持有量可以少于其他时期。

3、银行的资产负债结构

从负债来看，不同负债的流动性不同，从而需要保持的资本储备也不同；

从资产来看，银行资本受资产质量的制约，如果资产质量高，银行只需保

持少量的资本储备。

4、银行的信誉

银行信誉的高低影响着银行应该持有的资本数量。

五、五级分类法及各自的特征（不良贷款包括次级类、可疑类、损失类）

五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五级：

1、正常类。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息

2、关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利

影响的因素。

3、次级类。借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已无法