外贸结算与单证3.pptVIP

第三章

银行信用下的结算方式第一节信用证

一、信用证的含义信用证（LetterofCredit，L/C）是指开证银行根据买方的指示和要求开立的、以卖方为受益人，保证在卖方履行信用证规定的各项条件、交付规定的单据时支付一定金额的书面承诺。《ＵＣＰ６００》的定义信用证指一项不可撤消的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。承付(UCP第七条）a.如果信用证为即期付款信用证，则即期付款b.如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款c.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款二、信用证的特点1.信用证是一种银行信用（第一性、终局性）2.信用证是一项自足文件（UCP第四条)3.信用证是一种单据买卖业务三、信用证的当事人(1)开证申请人(Applicant)或称(Opener)；(2)开证行(OpeningBankorIssuingBank)；(3)通知行(AdvisingBankorNotifyingBank)；(4)受益人(Beneficiary)；(5)议付行(NegotiatingBank)；(6)付款行(PayingBankorDraweeBank)；（7）偿付行（ReimbursingBank）（8）保兑行（ConfirmingBank）四、L/C的使用流程说明:①买方向当地银行缴纳押金,填写开证申请书,申请开立以买方为受益人的信用证②开证行开立并传递L/C给卖方所在地的通知行③通知行审查L/C的真实性并转交给受益人④受益人审查L/C是否与合同相符,若不符则要退回修改,相符则应信用证规定备货装运,取得符合信用证规定的相关单据,并在信用证有效期内向议付行议付L/C金额.⑤议付行先垫款给受益人,再寄单开证行要求索偿议付金额⑥开证行拨款给议付行,并通知开证申请人付款赎单信用证的一般结算程序（一）进口商申请开证（二）开证行开证信用证开立形式：1.信开本2.电开本（1）简电本（2）全电本（3）SWIFT（三）通知行通知、转递信用证（四）受益人审证、改证改证的注意事项：１.要修改的内容一次性提出；２.对修改通知书的内容要么全部接受，要么全部拒绝；３.《ＵＣＰ６００》第１０条：在受益人告知通知修改的银行其接受该修改之前，原信用证（或含有先前被接受的修改的信用证）的条款对受益人仍然有效。受益人应提供拒绝或接受修改的通知。如果受益人未能给予通知，当交单与信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时，即视为受益人已作出接受修改的通知，并且从此时起，该信用证被修改。（五）议付与索偿（六）开证行验单付款（交单次日起５个工作日内）（七）开证人付款赎单与提货案例某出口公司收到一份国外开来的Ｌ／Ｃ，出口公司按ＬＣ规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：该出口公司如何处理？分析：《ＵＣＰ６００》第七条只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付。因此本案中，出口公司在提交了符合ＬＣ要求的单据后，有权从开证行取得货款。案例我某公司向非洲出口某商品15000箱，合同规定1月至6月按月等量装运，每月2500箱，凭不可撤消即期信用证付款，客户按时开来信用证，证上总金额与总数量与合同相符，但装运条款规定为“最迟装运期6月30日，分数批装运。”我方1月份装出3000箱，2月份装出4000箱，3月份装出8000箱。客户发现后向我方提出异议。质疑：你认为我方这样做是否可以？为什么？分析：《ＵＣＰ６００》第四条：就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。本案中，出口商的做法是符合信用证要求的。但在实务中，应当首先与进口商联系确定，以免引起商务纠纷。五、信用证的种类1.以信用证项下汇票是否随附货运单据划分(1)跟单信用证(DocumentaryCredit)：指凭跟单汇票或凭仅货运单据付款的信用证. (2)光票信用证(CleanCre