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贝泰妮2023年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年三季度现金流入为278,054.66万元，与2022年三季度的
197,856.39万元相比有较大增长，增长40.53%。企业的主要现金来源项目
是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的59.16%。销售商品、
提供劳务收到的现金为110,756.2万元，约占企业当期现金流入总额的
39.83%。但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务
自身不能实现现金收支平衡。
二、现金流出结构分析
2023年三季度现金流出为275,875.49万元，与2022年三季度的
232,923.07万元相比有较大增长，增长18.44%。表明企业进行投资扩展，
进行结构调整。最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总
额的51.46%。
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三、现金流动的稳定性分析
2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金
流入的稳定性提高。2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流
出的刚性明显增强。2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：收回
投资收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；取得投资收益收到的
现金；吸收投资收到的现金。现金流出项目从大到小依次是：投资支付的
现金；支付的其他与经营活动有关的现金；购买商品、接受劳务支付的现
金；支付给职工以及为职工支付的现金。
四、现金流动的协调性评价
2023年三季度贝泰妮筹资活动需要净支付资金1,103.27万元，总体来
看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化
2022年三季度现金净亏空35,065.39万元，2023年三季度扭亏为盈，
现金净增加2,179.08万元。
2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为负16,051.95万元，与
2022年三季度负12,515.44万元相比现金净亏空有较大幅度增加，增加
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28.26%。
2023年三季度投资活动净收回现金19,334.39万元，2022年三季度投
资活动现金净支出17,988.39万元。
2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负1,103.27万元，与
2022年三季度负4,562.85万元相比资金流出有较大幅度减少，减少
75.82%。
六、现金流量的充足性评价
企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活
动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。
现金偿债能力指标
项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度
现金流动负债比(%)-224.77-42.062.54
经营偿债能力-0.02-0.13-0.15
现金流动资产比(%)-31.38-6.870.39
经营还债期-5.24-0.82-0.3
债务偿还率(%)000
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的
-15.09%。表明企
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