财务部门主要岗位的绩效考核关键指标.pdfVIP

1财务经理（8个考核项目，22个关键指标）；

2财务成本控制主管（4个考核项目，15个关键考核指标）；

3会计主管（5个考核项目，19个关键指标）

4核算会计（3个考核项目，13个关键指标）

5税务会计（3个考核项目，12个关键指标）

6出纳（3个考核项目，15个关键指标）

一、财务经理

8个考核项目：①财务规划及制度与流程完善；②财务分析；③预算及成本控制；④现金流管理；

⑤资金管理；⑥税务、社保及审计；⑦日常工作管理；⑧知识、技能与品质。

22个关键指标：

指标1、财务规划合理性与可行性：阶段性财务规划的合理性及其可行性，且得到领导认可。

指标2、制度建设：财务相关管理制度与流程的制定、完善与及时更新，例如财务部门管理制度、

预算管理制度、现金管理制度、费用报销管理制度、应收账管理办法，等等。

指标3、财务报表及财务分析报告的准确率：指各类财务报表的数据准确无误，且为上级领导决策

参考提供支持。

指标4、财务报表以及财务分析报告编制的及时性：各类报表在规定的时间内按时完成并提交上级

领导或者相关部门。

指标5、固定资产购置超计划率：固定资产的购置没有超出计划率。

指标6、成本费用（制造费用、管理费用、销售费用）降低率：费用降低率=1-当期实际发生费用÷

当期预算费用×100％。费用包括：制造费用、管理费用、销售费用，等等。

指标7、销售货款回收及时率监督：货款回收及时率=及时回收货款额÷应收货款额(不含银行费

用)×100％

指标8、呆账发生率监督：呆账率=当期呆账额÷当期销售额×100％（呆账：超过合同规定的应收

期90天(根据不同客户确定)）

指标9、流动资金周转天数：流动资金平均余额÷销售收入×365天

指标10、资金的有效利用：主要指协助公司管理层进行资金的合理利用，例如参与投融资活动、

有效的资本运作。

指标11、资金的风险控制：主要指协助公司管理层对资金进行有效的风险控制，保护资金的安

全。

指标12、税务筹划管理：按照税务计划有效实现合理避税。

指标13、社保管理：协助人力资源部做好社指标13、社保管理：协助人力资源部做好社保、公积

金等的对账工作。

指标14、内外部审计：内外部审计合格。

指标15、财务制度的执行情况：严格按照财务管理制度与流程执行工作。

指标16、费用、报销审核及发放的及时性：指在规定的时间内及时完成各部门的报销、费用审核

及发放工作。

指标17、绩效考核以及工资发放的准确性及及时性：按照公司绩效管理制度以及绩效考核结果，

及时、准确的发放工资。

指标18、账簿及档案资料管理：及时核对各类财务数据、档案资料，确保数据信息的准确性、完

整性，并及时更新。具体包括：各类会计凭证、各类往来账目表单、财务报表、财务分析报告，等

等。

指标19、团队管理：培育、指导、考核部门员工，且团队成员对该部门的工作氛围、领导风格、

领导支持（学习发展、生活关爱、成长辅导支持）等具有较高的满意度；员工能力提升较快，且表

现为较强的凝聚力与执行力。

指标20、其它日常管理事项：公司统一开展的活动或要求的事项是否按时完成。

指标21、知识与技能：岗位要求所必须的知识（基础知识、业务知识、关联知识）及技能水平

（包括分析判断能力、沟通能力、问题解决能力、团队合作精神以及协调性）。

指标22、愿望与态度：主要指公司要求的通用类素质（公司可根据自我需求进行调整），例如创新

与改善能力、诚信正直、责任感、纪律性、工作热情、服务态度等等。

绩效考核表示例：

二、财务成本控制主管（含，预算管理）4个考核项目：①财务成本控制计划与制度完善；②成本

控制目标；③日常工作；④知识、技能与品质。

15个关键考核指标：

指标1、资金预算管理以及成本控制计划：科学合理制定公司资金预算管理规划以及成本控制计

划，并得到上级领导的认可。

指标2、成本控制体系完善：建立、完善财务成本控制体系，建立相应的全面预算管理与成本控制

管理机制，并不断完善相关管理制度与流程。

指标3、固定资产购置超计划率：固定资产的购置没有超出计划率。

指标4、成本费用（制造费用、管理费用、销售费用）降低率：费用降低率=1一当期实际发生费用

÷当期预算费用×100％。费用包括：制造费用、管理费用、销售费用，等等。

指标5、定期进行成本核算：每月与仓库、销售等部门核对产成品的进销存情况。要求及时、准

确无误。

指标6、提供各类成本核算明细表：各类成本核算明细表提交及时，数据准确，错误率不超过

1%。

指标7、提