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第五章第四部分工程项目

管理资金管理案例分析教

材第五章第三节

北京建筑大学经济与管理工程学院

案例一：建筑施工企业供应链融资的运用

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【案例背景】

由于建筑企业的销售回款比例低，结算付款周期长，资金占

用量大等方面，这决定着建筑施工企业需要一定的流动资金投入，

以满足不断扩大的发展规模对资金的需求；同时，为了有效提高

盈利能力，承接的价格高、资金支付条件差的工程项目也需要一

定的资金投入，而传统的融资产品已不能满足融资需求。

自2019年全球金融危机爆发以来，国家从稳健的货币政策转

向紧缩的货币政策，信贷融资总量受限。2019央行连续大动作，

三次加息七次提准，企业融资环境不断恶化。在此严峻形势下建

筑施工企业如何发挥自身行业优势，创新融资思路，另辟新的融

资渠道，就显得尤为重要。

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【案例内容】

(一)供应链融资

供应链融资是指以特大型核心企业商务履约为风险控制基点，

银行通过对特大型核心企业的责任捆绑，以适当产品或产品组合将

银行信用有效地注入产业链中的核心企业以及其上下游配套企业，

针对核心企业上下游长期合作的供应商、经销商提供融资服务的一

种授信模式。它的新颖之处在于：

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1、银行评级角度不同。传统的融资主要考察单一融资主体

的信用，而供应链融资是针对整个链条的授信。

2、供应链融资是各种金融产品的序列组合。供应链融资不

是单一的融资产品。它仅是一种笼统的概念。它包含很多种业

务模式，每种业务模式又包含很多金融产品。

3、供应链融资体现“三流一体”的理念。供应链融资不单

单是资金流的整合，而是将物流、资金流和信息流进行统一管

理协调，在保证企业正常经营同时融通资金，使融资链中的各

方的利益可持续。

4、供应链融资是三方利益或多方利益关系。供应链融资最

重要的三方主体为：核心企业、银行和核心企业的配套企业。

供应链融资是在三方或者多方的合作中，寻求一条共赢之路。

这种融资路线是长期稳定，具有战略意义的。5

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（二）西南分公司供应链融资的应用

建筑施工企业供应链融资，是以建筑施工总承包企

业为核心，由银行对核心企业的供应商所进行的融资。

核心企业就是诸如我公司之类的建筑施工总承包企业。

本公司进行供应链融资，占用的是供应商的授信额

度。银行首先对我公司的综合实力进行总体评鉴，核定

一个总的授信额度，然后对参与我公司供应链融资的单

位进行授信额度的分割。贷款主体为各供应商。我公司

提供一个广阔的融资平台，使银行对以我公司为核心的

整条供应链整体信心增强，评价提高。6

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（二）西南分公司供应链融资的应用

包括三方面：

1、建立供应链融资体系

2、操作流程

3、还款预警机制

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1、建立供应链融资体系