集团资金管理办法1 - 规章制度.docxVIP

设置“银行存款”总帐，进行总分类核算。第3页共6页（四）银行的调整，由中国人民银行确定。（二）实施现金核算与管理的合理分人都不准私自截留，自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，依法处 设置“银行存款”总帐，进行总分类核算。第3页共6页（四）银行 的调整，由中国人民银行确定。（二）实施现金核算与管理的合理分 人都不准私自截留，自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，依法处 管支付款项所需的全部印章。除正常财务付款使用财务专用章外，其 货币资金管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强公司货币资金管理，提高资金效率，规避管理 风险，特制定本办法。 第二条 货币资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的资 金，包括库存现金、银行存款及其他货币资金。另外，公司一些流动 性很强的有价证券、可以用来作为支付工具的结算票据等也纳入本办 法管理范围，如：股票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等。 第二章 货币资金的日常管理 第三条 库存现金的管理 （一）必须按照国务院《现金管理暂行条例》规定的现金使用范 围使用现金。 1．职工工资、津贴； 2．个人劳务报酬； 3．根据国家规定颁发给个人的科学技术、 文化艺术、 体育等各 种奖金； 4．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5． 向个人收购农副产品和其他物资的价款； 6．出差人员必须随身携带的差旅费； 7．结算起点以下的零星支出； 码变更。第十条单据交接：出纳在办理完业务后，要及时将原始单据金额、交易合同号、付款人、承兑人、单位名称、到期日利率、贴现司发生的经济往来，除按照《现金管理暂行条例》规定可以使用现金，要由当事人自行负责。第三章其他事项第六条现金出纳、银行出纳8．中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 码变更。第十条单据交接：出纳在办理完业务后，要及时将原始单据 金额、交易合同号、付款人、承兑人、单位名称、到期日利率、贴现 司发生的经济往来，除按照《现金管理暂行条例》规定可以使用现金 ，要由当事人自行负责。第三章其他事项第六条现金出纳、银行出纳 结算起点定为 1000 元， 结算起点的调整， 由中国人民银行确定。 （二）实施现金核算与管理的合理分工， 坚持“钱账分管”的内 部牵制原则， 即现金出纳不得填制与现金相关记账凭证、 不负责现金 总账的记录与核对。 （三）库存现金限额：是指为了保障现金安全，用于零星开支允 许留存现金的最高数额， 超过限额部分必须在下班前送交银行。 一般 情况下，各分子公司现金限额定为 5000 元，如需调整现金限额，必 须向财务中心提出书面的申请报告，经财务中心总经理批准后执行， 但最高限额不得超过 20000 元。 （ 四）现金预约： 考虑到公司距离市区较远的实际情况，在不影 响公司日常业务的情况下配合现金限额的执行，要求单笔支出 2000 元以上的都必须提前一天到财务进行预约，由财务统筹安排提现金 额， 否则财务根据情况可以以现金支票的形式支付。 （五） 严格现金收支核算， 做到先凭证后收付， 收付款凭证必须 经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据和记 账凭证， 凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理， 收入现金 必须经过验钞机检测，防止伪币收入。 （六）出纳人员必须逐日逐笔根据现金收支业务登记现金日记 账， 每天必须将库存现金与日记账余额核对相符，每月要与总帐核对 相符，做到日清月结，确保账款一致。 收票据备查账，逐笔登记应收票据的种类、号数、、出票日期、票面、有价证券、结算票据必须存放在保险柜中，确保货币资金的安全完的申请报告，经财务中心总经理批准后执行，但最高限额不得超过2人都不准私自截留，自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，依法处（七）要定期或不定期（至少每季度一次）对库存现金进行检查， 防止资金挪用、公款私存等违规行为的发生。上述行为一经查出，将 收票据备查账，逐笔登记应收票据的种类、号数、、出票日期、票面 、有价证券、结算票据必须存放在保险柜中，确保货币资金的安全完 的申请报告，经财务中心总经理批准后执行，但最高限额不得超过2 人都不准私自截留，自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，依法处 盘点现点应由现金出纳亲自进行，财务主管指定的人员监盘， 盘点完毕，立即填写盘点记录，由参与盘点人员签字确认。 （八）任何单位一律不准私设小金库， 一切现金收入包括废旧物 资出售或其他现金收入都必须交回财务部， 任何单位或个人都不准私 自截留，自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，依法处理。 （九）出纳收到现金，必须及时开具现金收据，收据要注明款项 来源、交款人、金额、日期等主要信息。 （十）公司的所有货币资金、 有价证券、结算票据必须存放在保 险柜中，确保货币资金的安全完整。 第四条 银行存款的管理 （一） 坚持“钱账分管”的内部牵制原