集团资金管理规定 - 规章制度.docxVIP

以说明。第九条异常说明各公司应按月编制“现金流量比较表”，以编制现金流量预计表，报集团计划财务部。计划财务部根据各公司资款，按银行同期利率计算利息，在利润考核表中调减利润；大连以外须书面说明原因和提出预防与纠正措施。第十四条各公司不得以任何 以说明。第九条异常说明各公司应按月编制“现金流量比较表”，以 编制现金流量预计表，报集团计划财务部。计划财务部根据各公司资 款，按银行同期利率计算利息，在利润考核表中调减利润；大连以外 须书面说明原因和提出预防与纠正措施。第十四条各公司不得以任何 资金管理规定 第一章 总 则 第一条 为合理有效地筹措、 分配、 使用资金， 加强对集团内资金使用的监督和 管理，提高资金使用效率，保证资金安全，特制定本规定。 第二条 集团计划财务部是集团资金管理的主管部门，主要负责办理集团所属各 公司及集团公司内部独立核算单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。 第三条 集团计划财务部有管理和服务的双重职能。在资金管理工作方面具有监 督和管理职能，在结算业务方面具有服务职能。 第四条 本规定所称资金系指库存现金、 银行存款及随时可变现的有价证券。 为 了方便定期编表计算和收支运用，预计资金（编制现金流量预计表使用）仅指现金及 抵触的以本制度自颁布之日起试行，自2008年1 抵触的以本制度自颁布之日起试行，自2008年1月1日起正式施 实行收支两条线，建立地区资金池，具体实施另行通知。第十八条大 至于随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。第五条本规定 批准，同时报送集团总经理；（三）如因经营不良造成超额使用，必 银行存款，至于随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。 第五条 本规定适用于集团公司及集团所属各公司。 第二章 资金预算管理 第六条 集团公司有关部门及集团所属各公司，除应于年度预算计划书编订时报 送年度资金预算外，还应于每月 25 日前逐月预计次月资金收支资料，编制现金流量 预计表， 报集团计划财务部。计划财务部根据各公司资金预算情况安排资金调度计划。 各公司财务部应于每月 10 日前编制上月现金流量表，编制上月实际发生与预计 比较的资金来源运用比较表，以上两表各一式二份，分别报集团计划财务部、财务总 监，同时留存备查。 集团计划财务部应于每月 28 日前编制次月合并现金流量预计表，每月 12 日前编 制上月合并现金流量表 第七条 资金收入： （一） 销售商品车收入 各公司依据商品车各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。 （二） 维修服务收入（包括快修收入） 各公司依照维修服务业务收款条件、期限和合同规定预计可收（兑）现数编列， 此项包括工时费、零配件销售收入、 汽车美容收入等。 （三） 精品销售收入 十三条各公司月度资金占用额每年进行调整。若月度占用超支，视情收款期限，预计可收（兑）现数编列。（五）收到厂家返利及补贴收超过100 十三条各公司月度资金占用额每年进行调整。若月度占用超支，视情 收款期限，预计可收（兑）现数编列。（五）收到厂家返利及补贴收 超过100万元，并将现有现金存折的户名及账号书面上报集团计划 短期融资明细表”报集团财务总监、集团总经理核阅，作为经营决策 各公司依据各种精品销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。 （四）二手车收入 各公司依据各种二手车销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。 （五）收到厂家返利及补贴收入 各公司依据厂家销售政策预计可收（兑）现数编列。 （六）代收保险费、购置税、落户费收到的现金收入 （七）其他收入 凡不属于上列各项的收入均编制在“其他收入”。包括税收返还、政府补贴、营 业外收入，投资收入、筹资收入、收到往来资金收入等。其数额在十万元以上者，均 应加说明。 第八条 资金支出： （一） 资本支出 1.土地：各公司及集团工程部依据购地支付计划提供的支付预算数编列。 2.房屋：各公司及集团工程部依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。 3.维修设备、 办公设备、 办公用品等： 各公司行政部及售后服务部依据采购计划 和进度，预计支付资金编列。 （二） 商品车零配件采购支出 集团市场营销部、集团售后服务部和各公司依厂家商务政策、销售情况、零配件 库存情况，预计所需支付资金编列。 （三 ）精品采购支出 、原因及必要性、预计投入产出比、要求期限等，经上级部门签注意须书面说明原因和提出预防与纠正措施。第十四条各公司不得以任何金额上报集团备案；业务结清后，必须立刻结平往来。第十六条帐户避集团网银监管。第三章资金管理规定第十一条年度预算计划下达后 、原因及必要性、预计投入产出比、要求期限等，经上级部门签注意 须书面说